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小規(guī)模納稅人增值稅%3減按%1繳納，那多計提的%2可以直接轉(zhuǎn)收入嗎？因為多計提的代表了上個季度的收入少做了這個季度應(yīng)該把多計提的部分轉(zhuǎn)營業(yè)收入可以嗎

2023-04-04 15:50
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-04-04 15:53

銷售收入=票面金額÷（1%2B1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款*0.01 如果季末減免稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免

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快賬用戶1883 追問 2023-04-04 16:00

今年不是按照%1繳納的，但是我在價稅分離按照%3計提的，所以是不是應(yīng)該把那多計提的部分按照營業(yè)收入結(jié)轉(zhuǎn)呢

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齊紅老師 解答 2023-04-04 16:04

不能按3%價稅分離，按我說的分錄來做

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快賬用戶1883 追問 2023-04-04 16:10

因為我第一個季度已經(jīng)按照%3計提了，所以我要把多計提的調(diào)整，請你寫出具體的調(diào)整分錄謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-04-04 16:19

多計提的轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入

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快賬用戶1883 追問 2023-04-04 16:21

老師，那我再確認收入的時候是不是按照%1計提增值稅呢

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快賬用戶1883 追問 2023-04-04 16:23

您看是這樣嗎， 借：應(yīng)交稅費-增值稅100紅字 貸：營業(yè)收入99 貸：應(yīng)交稅費-增值稅1 您看是這樣嗎

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齊紅老師 解答 2023-04-04 16:27

貸：應(yīng)交稅費-增值稅 -99 貸：主營業(yè)務(wù)收入?99

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快賬用戶1883 追問 2023-04-04 16:31

老師為何應(yīng)交稅費增值稅是負數(shù)99呢

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齊紅老師 解答 2023-04-04 16:32

你原來多計提了99的，現(xiàn)在紅沖

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快賬用戶1883 追問 2023-04-04 16:32

這筆結(jié)轉(zhuǎn)點收入不用再價稅分離了嗎

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齊紅老師 解答 2023-04-04 16:34

調(diào)整的收入是 先計算含稅收入/1.03-含稅收入/1.01的差額

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2023-04-04
你好！不用計提附加稅，增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
2021-03-06
你好，是按照1%計提就行的
2022-01-05
需要，這個是確認收入需要貸應(yīng)交增值稅，季度末做借應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入，
2020-12-29
我上個季度忘記做這一筆了，可以4月份做嗎？ 可以
2021-04-27
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