老師你好，去年多計提的工資，匯算清繳已經調增補稅。今年做賬沖今年的成本，借應付職工薪酬 貸管理費用。今年利潤總額就多了沖減的管理費用，稅就重復交了，這個要怎么辦，可以在季度上的預繳企業(yè)所得稅表直接減去多計提的金額嗎

老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬，就2個管理人員個幾個保安工資，之前的會計做賬的時候全部入在管理費用了，然后利潤表準備年報時發(fā)現成本是0，管理費用都是工資，幾千元的維修費和幾百元的辦公費就沒有任何費用了，我想問的是利潤表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對企業(yè)影響，所以想反結賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費用的工資調整到主營業(yè)務成本，那么我還要去改第四季度的利潤表和企業(yè)所得稅表嗎？

老師下午好，管理費用—職工福利和管理費用—職工教育經費，做年報的時候都要去憑證上找出來相加，還是直接看利潤表季報上面就可以了？

第一張表是明細賬。應付職工薪酬，他計提數跟那個發(fā)放數。和他科目余額表應付職工薪酬那個數是一致的，但是科日余額表里的管理費用工資對不上明細帳的數呢，但他科目余額表里的管理費用含有計提工資及其他費用等和2022年12月利潤表管理費用金額又不一樣，搞得我現在都不知道該怎么做了我先填那個年度報表，按他2022年12月利潤表填那個利潤表上去，他這個數直接就跳到那個匯算清繳這個主表來了所以這些數我都不知道以哪個數來填我就是按明細賬來看計提數的，我要是按明細賬來填吧，就跟他的利潤表數就對不上

老師您好，我21年計提了一筆工資分錄是借：管理費用-管理人員工資-40萬，貸：應付職工薪酬-40萬。這個一直沒有發(fā)放，然后我在今年做22年匯算清繳的時候調增了，現在我在賬上本來是做了紅字的分錄，但是這樣報表上顯示的管理費用是負數，財務經理要求我用利潤分配-未分配利潤做，老師那這個分錄我應該怎么做呢