#提問# 老師，我們公司租了一處廠房，租期為3年，22年9月底到期，21年前都是直接費用化的，22年開始調(diào)整了記賬方式，用的新科目有 使用權(quán)資產(chǎn)～融資租入固定資產(chǎn) 累計折舊科目 負債有租賃負債～未確認融資費用 和租賃負債款～租金負債款等科目，現(xiàn)在已經(jīng)到期了，但是我使用權(quán)資產(chǎn)～融資租入固定資產(chǎn)還有余額，我需要怎么把它結(jié)轉(zhuǎn)成0呢？

我們公司2021年成立，租賃廠房2023年審計老師說要做使用權(quán)資產(chǎn)，所以我2023年使用新準(zhǔn)則，做了調(diào)整，造成2021和2022年累計稅會差異77萬，這個金額怎么調(diào)整？

老師你好，2022年9月成立的新公司至目前還在籌建期，公司之前沒有會計，但公司有請人做了稅務(wù)申報，上年度季報和匯算清繳及個稅都做了零申報。 我現(xiàn)接手發(fā)現(xiàn)有上年度2022年發(fā)生了工資及租金等5萬元的開辦費用。 我可以把這些票據(jù)做在2023年度嗎？ 或我補錄到2022年度，要去更正稅務(wù)報表嗎？ 現(xiàn)公司還在籌建期，起用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則

老師打擾了，又要請教一個著急的問題[抱拳]我們單位的房租用的是新租賃準(zhǔn)則，2023年9月1日是租賃開始日，7月份收到發(fā)票預(yù)付租金（2023年9月-2024年1月）時，借：其他應(yīng)收款-其他，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸：銀行存款，9月份租賃開始日后，做了一筆分錄，借：使用權(quán)資產(chǎn)-營業(yè)用房，借：租賃負債-未確認融資費用-營業(yè)用房，貸：其他應(yīng)收款-其他，貸：租賃負債-租賃付款額-營業(yè)用房，然后每月開始計提使用權(quán)資產(chǎn)折舊和計提利息費用 現(xiàn)在收到了2024年2月-3月的房租發(fā)票，請問：怎么做分錄？[抱拳]

老師您好，我們公司2023年管理費用工資薪金計提了260萬，其中100萬是獎金，因為獎金計算原因，導(dǎo)致2024年1月底才發(fā)，所以我就2024年2月份做了1月份的個稅申報，現(xiàn)在稅務(wù)局找到我，說系統(tǒng)有風(fēng)險提示，說我們2023年的計提的工資和所得稅系統(tǒng)申報的工資薪金合計有100萬差額，要我們把100萬做所得稅調(diào)整，不能提費用，這樣合理嗎？