涉財條款的審查與核對，具體來講需要關注以下五大要點。 1 對合同金額的審核 主要關注合同金額是否匹配相應的資源項目，并控制在相應的項目額度內(nèi)，超出部分是否執(zhí)行了相應的審批程序； 合同正文中的金額信息計算是否準確，是否與合同附件資料一致，大小寫金額是否相同；對于框架合同要留意框架合同金額是否合理，是否設置金額上限等。 2 對結算條款的審核 主要關注合同結算條款是否符合企業(yè)信用管理規(guī)定，特別是對于預付款項、付款進度、驗收款的管理要求，比如有企業(yè)規(guī)定對于設備類、物資類采購原則上不進行預付款，并按執(zhí)行進度分批次支付貨款，具體支付比例依據(jù)合作商信用等級確定。確有特殊情況需要支付預付款項的，應經(jīng)過管理層特殊審批后方可進行。 合同結算方式(如銀行轉(zhuǎn)賬、銀行票據(jù)、現(xiàn)金交易等)是否符合企業(yè)相關規(guī)定。如企業(yè)明確規(guī)定應采用銀行轉(zhuǎn)賬等電子結算方式的，不得規(guī)定通過現(xiàn)金方式進行結算。 除總分公司、委托第三方收款等情形外，合同正文中涉及的收款方的賬戶名稱應與合同簽訂方的名稱一致。 3 對涉稅事項的審核 主要關注合同中約定的稅負承擔、發(fā)票開具等條款是否符合國家稅收法律法規(guī)的要求。合同中明確約定發(fā)票類型的，發(fā)票類型需與合同業(yè)務內(nèi)容、業(yè)務性質(zhì)保持一致，審核時應結合以合作對方機構所在地、勞務發(fā)生地、業(yè)務內(nèi)容為標準進行判定;對于涉及增值稅業(yè)務的票據(jù)，應標明開具增值稅專票或者普通發(fā)票，以及包含的稅率; 合同中未明確約定發(fā)票類型的，應通過“乙方須提供符合稅法規(guī)定、以甲方財務要求的正規(guī)稅務發(fā)票”等模糊方式進行。 最后，要特別注意行政事業(yè)收據(jù)的使用范圍。企業(yè)與行政事業(yè)單位合作的業(yè)務事項，合作內(nèi)容是行政事業(yè)單位職責范圍內(nèi)的業(yè)務，則對方可以提供行政事業(yè)單位專用收據(jù)報賬； 合作內(nèi)容為超出政府行政事業(yè)單位職責范圍的廣告、宣傳、培訓等經(jīng)營性業(yè)務，則對方應提供符合稅法要求的正規(guī)稅控發(fā)票。 4 對特殊事項的審核 對租賃類合同，需判斷租賃形式是否符合企業(yè)資產(chǎn)管理規(guī)范，比如某些企業(yè)規(guī)定未經(jīng)批準不得進行任何形式的融資性租賃;對于涉及企業(yè)市場競爭的核心設備，不得采用租賃的方式獲得資產(chǎn)；對經(jīng)營性租賃方式在經(jīng)濟上應具備可行性。 關聯(lián)交易類合同應審核是否涉及關聯(lián)交易，關聯(lián)交易的額度是否符合企業(yè)規(guī)定；屬于關聯(lián)交易的，合同金額是否在年度剩余關聯(lián)交易額度以內(nèi)。 捐贈、贊助類合同應重點審核交易的涉稅事項。按照企業(yè)所得稅扣除要求，非廣告性贊助支出、非公益性捐贈不得在企業(yè)所得稅前進行扣除。 涉及押金或保證金條款的合同，應審核押金或保證金收據(jù)的開具方式。 5 對印花稅的處理 除以上審核內(nèi)容以外，企業(yè)合同財務審核人員一般還負責合同印花稅的計算工作。根據(jù)合同業(yè)務性質(zhì)、合同類型，選擇相應的印花稅稅目。對于一些特殊項目，還需要出具審核意見，比如對于租賃合同，在合同審批意見中加入“經(jīng)審核，該合同為經(jīng)營租賃合同”等。

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呆賬核銷程序是否規(guī)范 呆賬核銷工作是金融企業(yè)內(nèi)部防控的重點領域，審計查證時應關注以下四個方面： 一是利用“企查查”軟件等多種渠道獲取外部信息，鎖定檢查重點。二是關注核銷貸款關系人有無違規(guī)。通過數(shù)據(jù)比對找出核銷貸款中的關系人（股東名單、員工名單及大客戶名單）等信息，延伸檢查貸款調(diào)查、審查、審批等環(huán)節(jié)，查看呆賬核銷是否符合條件。三是關注首次發(fā)放或放款后三年內(nèi)即形成不良并核銷貸款。在檢查其核銷是否合規(guī)的同時延伸檢查此類貸款從貸前調(diào)查到貸后管理各個環(huán)節(jié)是否存在違規(guī)現(xiàn)象，是否存在逃避債務的現(xiàn)象，是否對貸款五級分類劃分不準確。四是關注是否存在核銷后久未收回，同時無還款計劃且未訴訟情況。 二、檢查已核銷貸款的清收處置情況 呆賬核銷是金融企業(yè)降低不良率、提高資產(chǎn)質(zhì)量、真實反映會計信息的手段。雖然呆賬核銷執(zhí)行“賬銷案存”制度，但一些貸款管理人員在貸款核銷后容易放松對不良貸款的清收，尤其在當前貸款拓展任務壓力大的情況下，核銷貸款的清收處置更容易放松要求。審計時應重點關注以下二個方面： 一是關注核銷貸款清收款是否及時入賬、是否存在被挪用的現(xiàn)象；是否存在將當年實現(xiàn)的呆賬清收回款，拖延至第二個年度才進行入賬的情況，人為調(diào)節(jié)核銷貸款清收完成指標。二是關注不良貸款批量轉(zhuǎn)讓價格是否偏低，以房產(chǎn)、土地進行抵押的資產(chǎn)，是否存在以明顯較低的價格進行轉(zhuǎn)讓，造成核銷損失。 三、檢查已核銷貸款的責任認定和追責 對核銷貸款進行責任認定和追責不僅是落實監(jiān)管部門的要求，也是促進客戶經(jīng)理合規(guī)放貸、謹慎調(diào)查的關鍵因素。對已核銷貸款的責任認定和追究，審計時應重點關注以下二個方面： 一是關注認定和追責相關制度、流程是否完善。金融機構均已制定不良貸款責任認定和責任追究的管理制度，但中小金融機構的制度總體來說不夠細致嚴密，離規(guī)范化、標準化還有較大差距。審計時應關注是否存在責任認定的規(guī)定比較籠統(tǒng)、操作相對困難、流程不夠具體明確等情況。二是關注認定和追責的時效性。《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2017年版）》第十九條規(guī)定金融企業(yè)應當建立呆賬損失責任認定和追究制度。審計時應查明呆賬形成的原因，對于已形成損失的，應當區(qū)分主客觀原因，確系主觀原因形成的，應當在呆賬核銷后兩年內(nèi)完成責任認定和對責任人的追究工作。

交接記賬憑證，各賬簿，財務報表，科目余額表，各賬號密碼

你好，一般是大金額的，或者是異常的交易的。比如你們可以設置一萬元以上，這些就需要合同了