老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計(jì)報(bào)告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動(dòng)表。沒有科目余額表，對(duì)方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對(duì)賬單，錄入了資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“年初未分配利潤(rùn)”，“本年利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”。現(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計(jì)報(bào)告對(duì)上。 我的疑問是，利潤(rùn)表里的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？

2023年的收到2022年項(xiàng)目的成本發(fā)票，因?yàn)槲覜]有計(jì)提，2023年1月我把收到的成本發(fā)票做，借:利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)，貸:銀行存款，因?yàn)橹眻?bào)稅2022年的利潤(rùn)總額就填寫10000，現(xiàn)在看利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表哪些數(shù)據(jù)，可以看到我成本票是否做合適了:?

2023年的收到2022年項(xiàng)目的成本發(fā)票，因?yàn)槲覜]有計(jì)提，2023年1月我把收到的成本發(fā)票做，借:利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)，貸:銀行存款，因?yàn)橹眻?bào)稅2022年的利潤(rùn)總額就填寫10000，匯算清繳開始了，現(xiàn)在看利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表哪些數(shù)據(jù)，可以看出我是否需要補(bǔ)稅或者退稅?

老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認(rèn)收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報(bào)了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，做了這個(gè)分錄確認(rèn)了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)不對(duì)，然后我把1月確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存商品，借：利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？

今年2月份，我們老板讓調(diào)一筆去年的賬，去年12月確認(rèn)收入成本的項(xiàng)目，她說到今年再確認(rèn)，然后我用以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤(rùn)，資產(chǎn)負(fù)債表是沒問題的，然后今年2季度報(bào)表，確認(rèn)了收入和成本，做完利潤(rùn)表，發(fā)現(xiàn)要交企業(yè)所得稅，因?yàn)槟枪P調(diào)賬不影響利潤(rùn)表，利潤(rùn)表相當(dāng)于去年記了一遍收入今年又記一遍，我就不知道怎么處理這個(gè)情況合適了