老師，福利費(fèi)匯算清繳的時候是工資的14%準(zhǔn)予稅前扣除，那么這個工資怎么看，是全年的應(yīng)發(fā)工資嗎？還是計提工資。應(yīng)付職工薪酬的借方還是貸方

老師您好咨詢一下企業(yè)年度匯算清繳時候 招待費(fèi)和員工福利費(fèi)準(zhǔn)予扣除標(biāo)準(zhǔn)是怎么樣的的??！

四、案例題甲公司為居民企業(yè)，主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：(1）取得國債利息收入20萬元、財政撥款15萬元。(2）取得銷售收入5000萬元。(3）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元。(4）通過市體育局向體育事業(yè)捐款30萬元；通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款40萬元用于扶貧：向貧困山區(qū)的兒童直接捐款10萬元。經(jīng)費(fèi)3萬元。(5）當(dāng)期支付工資薪金200萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)30萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)20萬元，工會(6）為職工繳納人壽保險費(fèi)6萬元。(7）利潤總額560萬元。已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5%：公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12％的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1．計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。2．計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出。3．計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)。4．計算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

所得稅匯算清繳問題，：我家是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，小企業(yè)的利潤表里面只有銷售費(fèi)用有廣宣費(fèi)，只有管理費(fèi)用下面有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，但是實際業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)在銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用里面都有，報表就抓取不到報表里面沒有的項目，但是在匯算清繳填寫期間費(fèi)用明細(xì)表的時候又是分開了銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣宣費(fèi)，老師們，你們這種情況怎么處理的？如果把業(yè)務(wù)招待費(fèi)做到銷售和管理兩個費(fèi)用里面，報表抓取不到銷售費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，就會導(dǎo)致填報的時候有個提示，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額和利潤表報表不一致。該怎么辦？

老師，咨詢一下，在個體戶查賬征收--經(jīng)營所得稅申報表中，投資者A準(zhǔn)予扣減的費(fèi)用60000元，投資者A在另外一個公司申報工薪資金個稅的時候，已經(jīng)按每月5000元的扣減標(biāo)準(zhǔn)扣過了，在個體工商戶年度匯算清繳中，還能扣減這60000元的費(fèi)用嗎？