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老師能不能寫一下這個(gè)詳細(xì)步驟 不太會(huì) 寫一點(diǎn)就不會(huì)寫了 謝謝老師

老師能不能寫一下這個(gè)詳細(xì)步驟 不太會(huì) 寫一點(diǎn)就不會(huì)寫了 謝謝老師
2023-02-20 20:16
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-02-20 20:29

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齊紅老師 解答 2023-02-20 20:59

進(jìn)項(xiàng)稅額=可抵扣購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目金額/(1+13%)×增值稅稅率 增值率=(銷售額/(1+13%)-可抵扣購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目金額/(1+13%))÷銷售額/(1+13%) =1-可抵扣購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目金額÷銷售額 =1-抵扣率 =1-520/1000 =48% 又:一般納稅人應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額 =銷售額/(1+13%)×增值稅稅率-銷售額/(1+13%)×增值稅稅率×(1-增值率)=銷售額/(1+13%)×增值稅稅率×增值率=銷售額/(1+13%)×增值稅稅率×(1-抵扣率) 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額=銷售額/(1+3%)×征收率 當(dāng)兩者稅負(fù)相等時(shí),其抵扣率則為無差別平衡點(diǎn)抵扣率。 銷售額/(1+13%)×增值稅稅率×(1-抵扣率)=銷售額/(1+3%)×征收率 1000/1.13*0.13*(1-抵扣率)=1000/1.03*0.03 抵扣率=74.68% 這就是說,當(dāng)?shù)挚勐蕿?74.68%時(shí),兩種納稅人稅負(fù)完全相同;當(dāng)?shù)挚勐矢哂?74.68% 時(shí),一般納稅人稅負(fù)輕于簡(jiǎn)易計(jì)稅,適宜選擇作一般納稅人;當(dāng)?shù)挚勐实陀?74.68% 時(shí),則一般納稅人稅負(fù)重于簡(jiǎn)易計(jì)稅,適宜選擇作簡(jiǎn)易計(jì)稅。 本題中可抵扣率為48%,小于74.68%,適宜選擇作簡(jiǎn)易計(jì)稅。

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齊紅老師 解答 2023-02-20 20:59

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b收回應(yīng)收賬款,應(yīng)收賬款賬面價(jià)值減少。c計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備,壞賬準(zhǔn)備是應(yīng)收賬款的備抵科目,會(huì)減少應(yīng)收賬款賬面價(jià)值,已轉(zhuǎn)銷的壞賬又回收 借:應(yīng)收賬款 貸:壞賬準(zhǔn)備 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款賬面價(jià)值減少
2021-02-14
您好,學(xué)員: 1.計(jì)算投資收益中屬于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)納稅所得額,首先財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入有:有形資產(chǎn),不動(dòng)產(chǎn)的等實(shí)物資產(chǎn),還包括債權(quán)轉(zhuǎn)讓,股權(quán)轉(zhuǎn)讓等; 1、題中的“取得從境內(nèi)企業(yè)撤回的投資,其分配支付額超過其投資成本的金額為116萬(wàn)”,從這一經(jīng)濟(jì)行為可以知道,撤回投資時(shí),要分三部分:1.收回投資成本、2.歸屬于投資的股利股息(免企業(yè)所得稅)、3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得;所以這里的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得為=116-86(股息紅利)
2021-06-27
同學(xué)你好稍等一下哈
2023-06-14
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