您好，庫(kù)存盤(pán)虧（無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅可轉(zhuǎn)出）：? 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 150000 貸：庫(kù)存商品 150000 借：營(yíng)業(yè)外支出 150000 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 150000 庫(kù)存盤(pán)虧（需轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅，假設(shè)稅率13%）：? 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 150000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 19500 貸：庫(kù)存商品 150000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 19500 借：營(yíng)業(yè)外支出 169500 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 169500 視同銷售（若稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定需補(bǔ)稅）：? 借：營(yíng)業(yè)外支出 150000 貸：庫(kù)存商品 150000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 19500 貸：營(yíng)業(yè)外支出 19500 必須提供盤(pán)點(diǎn)報(bào)告、損失說(shuō)明等證據(jù)鏈，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額需按原抵扣稅率計(jì)算，注銷前與稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)處理方式

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)是不是也要交稅

賬上還有應(yīng)付沒(méi)有拿回發(fā)票怎么沖掉呢

?您好，庫(kù)存盤(pán)虧（無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）：? 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 150000 貸：庫(kù)存商品 150000 借：營(yíng)業(yè)外支出 150000 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 150000 庫(kù)存盤(pán)虧（需轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅，假設(shè)稅率13%）：? 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 150000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 19500 貸：庫(kù)存商品 150000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 19500 借：營(yíng)業(yè)外支出 169500 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 169500 應(yīng)付賬款無(wú)發(fā)票沖銷：? 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：庫(kù)存商品/原材料 借：庫(kù)存商品/原材料（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會(huì)減少可抵扣稅額，可能要多交增值稅，應(yīng)付賬款沒(méi)發(fā)票要沖掉，要么催發(fā)票，要么用合同付款證明入賬，長(zhǎng)期掛賬沒(méi)發(fā)票可能被稅局查，要補(bǔ)稅罰款

查了下賬這個(gè)庫(kù)存是23年錯(cuò)賬沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)導(dǎo)致的，當(dāng)時(shí)收了9萬(wàn)服務(wù)費(fèi)，直接做成借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，由于利潤(rùn)表成本高于收入，系統(tǒng)會(huì)預(yù)警，當(dāng)時(shí)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)商品，現(xiàn)在怎么辦啊

?您好，紅字沖回錯(cuò)誤分錄?： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 90000（紅字） 貸：庫(kù)存商品 90000（紅字） 補(bǔ)做正確分錄（23年錯(cuò)賬跨年調(diào)整）?： 借：以前年度損益調(diào)整 90000 貸：庫(kù)存商品 90000 調(diào)整未分配利潤(rùn)?： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 90000 貸：以前年度損益調(diào)整 90000 需同步更正23年企業(yè)所得稅申報(bào)表（若涉及補(bǔ)稅需加滯納金）?，若系統(tǒng)已預(yù)警，需向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明情況并提交調(diào)整說(shuō)明?

我估計(jì)當(dāng)時(shí)就是漏結(jié)轉(zhuǎn)了，看到成本夠了，沒(méi)結(jié)……

?您好，庫(kù)存盤(pán)虧無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?：借待處理財(cái)產(chǎn)損溢150000貸庫(kù)存商品150000 借營(yíng)業(yè)外支出150000貸待處理財(cái)產(chǎn)損溢150000 庫(kù)存盤(pán)虧需轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅?：借待處理財(cái)產(chǎn)損溢150000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出19500貸庫(kù)存商品150000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出19500 借營(yíng)業(yè)外支出169500貸待處理財(cái)產(chǎn)損溢169500 應(yīng)付賬款無(wú)發(fā)票沖銷?：借應(yīng)付賬款-暫估貸庫(kù)存商品 借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 23年漏結(jié)轉(zhuǎn)成本調(diào)整?：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90000（紅字）貸庫(kù)存商品90000（紅字） 借以前年度損益調(diào)整90000貸庫(kù)存商品90000 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)90000貸以前年度損益調(diào)整

有沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？就是看當(dāng)時(shí)有沒(méi)有抵扣是嗎？