之前會(huì)計(jì)從17年就開(kāi)始做分公司的賬，社保、公積金不管個(gè)人和公司的都是通過(guò)其他應(yīng)收款核算，導(dǎo)致社保和公積金有余額，比如發(fā)工資 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)收款_代付社保_總公司 其他應(yīng)收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實(shí)際扣費(fèi) 借：其他應(yīng)收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實(shí)際上是總公司每月給分公司存進(jìn)一筆錢(qián)，分公司銀行付的款 我現(xiàn)在要調(diào)下賬嗎

同一省市區(qū)域注冊(cè)非獨(dú)立核算分公司，目的用來(lái)交總公司員工社保，分公司沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生，收到總部資金后只用來(lái)發(fā)工資交社保。這種情況，總公司計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬工資、社保；付款給分公司時(shí)，借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 ；分公司提供代付社保和工資款費(fèi)用單時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬工資、社保 、 應(yīng)交個(gè)人所得稅、個(gè)人社保部分 貸：其他應(yīng)付款 。分公司收到總公司撥款，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款；分公司銀行代扣工工資、社保時(shí)，借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款。是這樣嗎？？那申報(bào)個(gè)稅是分公司還是總公司操作？

想問(wèn)下，總公司在某省的其他地市，為了繳納省會(huì)市員工的社保在省會(huì)市成立了分公司，不經(jīng)營(yíng)任何業(yè)務(wù)，那這個(gè)分公司員工工資和社保都要從總公司基本戶(hù)轉(zhuǎn)來(lái)？分公司掛其他應(yīng)付款？如果這樣其他應(yīng)付款余額不是每年都會(huì)不斷增加么

老師好！某某省某某錳業(yè)有限公司在2001年注冊(cè)成成立了某某省某某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司（獨(dú)立核算），地址在某某省某某縣，納稅地點(diǎn)也是某某縣，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)在市里，而且在市里設(shè)有某某省某某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司同仁分公司（分支機(jī)構(gòu)），在2022年1月30日公司轉(zhuǎn)款到同仁分公司，會(huì)計(jì)將公司轉(zhuǎn)到同仁分公司的款項(xiàng)計(jì)入其他應(yīng)收款，（注：分公司設(shè)有基本賬戶(hù)，支付的票據(jù)會(huì)計(jì)并沒(méi)有收），請(qǐng)問(wèn)一下同仁分公司（分支機(jī)構(gòu)）是另外要做賬嗎？ 請(qǐng)問(wèn)一下同仁分公司（分支機(jī)構(gòu)）難道是獨(dú)立核算？我有點(diǎn)不明白這操作？ 而且問(wèn)一下錳業(yè)有限公司另外注冊(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司（獨(dú)立核算）兩者之間是否還存在有關(guān)系嗎？我不明白的是會(huì)計(jì)總是將某某省某某房地產(chǎn)有限責(zé)任公司說(shuō)是總公司？這有什么依據(jù)？

老師，我有個(gè)問(wèn)題，就是分公司沒(méi)有收入和成本，不參與總公司的所得稅分配。但是只交社保每個(gè)月幾萬(wàn)幾萬(wàn)的。財(cái)務(wù)報(bào)表其他應(yīng)收款 250多萬(wàn)。其他應(yīng)付款73萬(wàn)。其他應(yīng)付款是總公司轉(zhuǎn)款進(jìn)來(lái)扣社保的，這樣操作合理嘛？ ? ?這些社保的費(fèi)用全部屬于總公司的，人也是總公司員工，因?yàn)槿渴菑V西人，用欽州分公司這個(gè)殼來(lái)交社保。。那現(xiàn)在社保的咋做分錄??？