審計人員于2018年2月5日至10日,對 B 公司采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制進(jìn)行了解和測試,發(fā)現(xiàn)下列情況: (1) B 公司材料采購需要經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)后才能進(jìn)行。 (2)采購部門根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的請購單編制和發(fā)出訂單,訂購單沒有編號。 (3)貨物運到后,由隸屬于采購部門的驗收人員根據(jù)訂購單的要求驗收貨物,并編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號的驗收單。 (4)倉庫根據(jù)驗收單驗收貨物,在驗收單上簽字后,將貨物移送至倉庫加以保管。 (5)驗收單上包含數(shù)量、品名、單價等內(nèi)容。倉庫將驗收單一聯(lián)交給采購部門登記材料明 細(xì)賬。 (6)會計部門根據(jù)只附有驗收單的付款 單登記有關(guān)賬簿。 要求:根據(jù)上述情況,指出 B 公司采購與付款交易內(nèi)部控制方面存在的缺陷,作出簡要評價,并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。

1.審計人員于2018年2月5日至10日，對B公司采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制進(jìn)行了解和測試，發(fā)現(xiàn)下列情況：（1）B公司材料采購需要經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)后才能進(jìn)行。（2）采購部門根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的請購單編制和發(fā)出訂單，訂購單沒有編號。（3）貨物運到后，由隸屬于采購部門的驗收人員根據(jù)訂購單的要求驗收貨物，并編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號的驗收單。（4）倉庫根據(jù)驗收單驗收貨物，在驗收單上簽字后，將貨物移送至倉庫加以保管。（5）驗收單上包含數(shù)量、品名、單價等內(nèi)容。倉庫將驗收單一聯(lián)交給采購部門登記材料明細(xì)賬。（6）會計部門根據(jù)只附有驗收單的付款先單登記有關(guān)賬簿。要求：根據(jù)上述情況，指出B公司采購與付款交易內(nèi)部控制方面存在的缺陷，作出簡要評價，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。

.審計人員于2018年2月5日至10日，對B公司采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制進(jìn)行了解和測試，發(fā)現(xiàn)下列情況：（1）B公司材料采購需要經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)后才能進(jìn)行。（2）采購部門根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的請購單編制和發(fā)出訂單，訂購單沒有編號。（3）貨物運到后，由隸屬于采購部門的驗收人員根據(jù)訂購單的要求驗收貨物，并編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號的驗收單。（4）倉庫根據(jù)驗收單驗收貨物，在驗收單上簽字后，將貨物移送至倉庫加以保管。（5）驗收單上包含數(shù)量、品名、單價等內(nèi)容。倉庫將驗收單一聯(lián)交給采購部門登記材料明細(xì)賬。（6）會計部門根據(jù)只附有驗收單的付款先單登記有關(guān)賬簿。要求：根據(jù)上述情況，指出B公司采購與付款交易內(nèi)部控制方面存在的缺陷，作出簡要評價，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。

公司下鄉(xiāng)收老物件，業(yè)務(wù)員來報賬，只列了物品清單沒有價格的物品約1萬（業(yè)務(wù)員拿來收貨原始收據(jù)對不上），石墩子70個單價300元，21000元，請問老師，1、清單上可需要附收貨的收據(jù)？2、收貨的收據(jù)數(shù)量品種與清單要對上嗎？

公司下鄉(xiāng)收老物件，業(yè)務(wù)員來報賬，只列了物品清單沒有價格的物品約1萬（業(yè)務(wù)員拿來收貨原始收據(jù)對不上），石墩子70個單價300元，21000元，請問老師，1、清單上可需要附收貨的收據(jù)？2、收貨的收據(jù)數(shù)量品種與清單要對上嗎？