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計提增值稅,及繳納增值稅的相關(guān)分錄

2023-01-05 14:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-01-05 14:35

月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出)-加計抵減-上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶2193 追問 2023-01-05 14:38

老師第3、4步啥時候用到啊,轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去的好暈

老師第3、4步啥時候用到啊,轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去的好暈
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齊紅老師 解答 2023-01-05 14:41

有異地交的稅才用到

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快賬用戶2193 追問 2023-01-05 14:42

平時上面的就夠用了不涉及下面的分錄吧

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齊紅老師 解答 2023-01-05 14:42

是的,平時上面的就夠用了不涉及下面的分錄

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月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出)-加計抵減-上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2023-01-05
增值稅計提 借:應交稅費-轉(zhuǎn)出應交增值稅 ? 貸:應交稅費-未交增值稅 增值稅繳納 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2022-04-22
你好,計提增值稅和交納增值稅時會計分錄 1、增值稅不存在計提的問題,銷售時,按銷售額計算的銷項稅額貸記應交稅費應交增值稅-銷項稅額; 2、購進貨物或勞務時,按專用發(fā)票上的稅金借記應交稅費應交增值稅-進項稅額; 3、(當然還有其他如進項轉(zhuǎn)出、出口退稅等業(yè)務)月末根據(jù)“應交稅費--應交增值稅”的賬戶余額計算本月應納稅金,并轉(zhuǎn)出到“應交稅費-未交增值稅 ”;分錄: 借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 4、交稅時如果交納當期的稅金,根據(jù)實際交納金額: 借:應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸:銀行存款-XX 如果是交的以前期間未交的稅金,則: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款-XX 5、如實際交納金額>計算的應納稅金,則: 借:應交稅費-未交增值稅 貸: 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
2020-11-20
你好,是什么情況形成的預繳??
2022-06-06
你好 一般納稅人的嗎
2021-06-01
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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