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計(jì)提和繳納增值稅及附加稅的會(huì)計(jì)分錄
2025-08-15 14:10
2025-08-15 14:11
計(jì)提增值稅就是確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
計(jì)提附加稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
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不是，是給稅務(wù)局繳稅計(jì)提和繳納的分錄
如果是支付
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
計(jì)提就是前面那個(gè)分錄
增值稅部分是什么分錄？
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
你說的是一般人的結(jié)轉(zhuǎn)分錄吧
是的，然后最后繳增值稅時(shí)是啥分錄？把未交增值稅沖掉？
就是我上面寫的那些，如果有要交的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款