因為現在模擬公司入賬，這個月的銷售收入是4萬，然后管理費用是4萬多，原材料是2萬多，具體數字在下面那個圖中，然后結轉到本年利潤里面，那么就沒有本年利潤了，本年利潤有借方余額是這樣做的么，要是錯了能不能說明一下應該怎么寫，然后本年利潤有借方余額表明這個公司虧損了，利潤是否無法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結平么，然后我上半年已經預交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤，但是我下半年沒有利潤，利潤是虧損的，那么應該怎么解決，怎么做這個賬， 我問的問題請老師一一說明

老師去年的時候一個費用應該記在成本科目中，但是記到了管理費用中，今年稅務讓我們做調整，金額有點大。我怎么做調整只是用以前年度損益調整這個科目就可以嗎？ 這個不用結轉到未分配利潤中嗎？

盤點原材料，差額有一百多萬。這個只要寫說明蓋了公章，是否就可以從待處理財產損益結轉到管理費用？金額比較大，稅務局認么？轉到管理費用的金額可以稅前扣除么

我們是牛奶批發(fā)公司，一些超市的臨期牛奶會做促銷買一送一，實在賣不完的會當福利發(fā)給員工，過期的就只能丟掉了，請教一下，這三種情況分別怎么做賬，哪些需要進項轉出？做待處理損益，確認管理費用可以嗎？過期報廢需要稅務局備案嗎？達到多少金額需要備案？

2021年5月31日進行存貨盤點過程中，發(fā)現上月購入的材料盤虧10噸，每噸購入成本為1200元（不含增值稅，購入時取得增值稅專用發(fā)票）。經查屬于管理不善所導致，應由責任人賠償5000元。企業(yè)應當如何進行會計和稅務處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進項稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進項稅額轉出，確認為資產損失。同時，減除責任人賠償后，在計算企業(yè)所得稅時以專項申報的方式進行稅前扣除。 會計處理為： 借：待處理財產損溢 13560 貸：原材料 12000 應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉出）1560 批準后： 借：管理費用 8560 其他應收款 5000 貸：待處理財產損溢 13560 老師：請問這個題目為何管理不善，難道進行專項申報了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調增的嗎？只有自然災害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？