我們企業(yè)以前增值稅期末留抵退過稅500萬，中間我們一直都不交增值稅，10月份需要交增值稅9萬元，這個(gè)相關(guān)政策上說對(duì)實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅(征)依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。那我們10月繳納的增值稅的隨征附加稅是不是就不用交啊，相應(yīng)的賬務(wù)實(shí)務(wù)上就不用計(jì)提了，那在申報(bào)增值稅的時(shí)候，附加稅也會(huì)自動(dòng)減除，還是要填寫什么附表啊

你好老師，運(yùn)輸公司，20年法人個(gè)人投資了一輛運(yùn)輸車，當(dāng)時(shí)做賬是， 借:固定資產(chǎn)，貸:實(shí)收資本 ?現(xiàn)在100000元轉(zhuǎn)讓出去，收現(xiàn)金的做賬: ?借庫存現(xiàn)金 100000 貸固定資產(chǎn)清理 98058.25 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（100000/1.03*0.02） 1941.75 （應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)教育附加費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)地方教育附加費(fèi)）后面的附加稅還要嗎？ 這個(gè)稅我不懂怎么計(jì)算，不知道對(duì)不對(duì)，想問問老師怎么計(jì)算？ 借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。

(6)青島順達(dá)有限公司為實(shí)行“稅庫銀聯(lián)網(wǎng)”的納稅人，2022年1月10日該公司對(duì)2021年12月的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加進(jìn)行稅費(fèi)申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將稅費(fèi)申報(bào)表單據(jù)送到青島順達(dá)有限公司的開戶銀行，由銀行進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬處理(實(shí)時(shí)扣繳2021年12月的應(yīng)納增值稅為100000元、應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅為7000元、應(yīng)納教育費(fèi)附加為3000元、應(yīng)納地方教育附加為2000元)。青島順達(dá)有限公司從銀行索取“中國(guó)工商銀行電子繳稅付款憑證”，且從稅務(wù)機(jī)關(guān)取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的“中華人民共和國(guó)稅收完稅證明”。要分錄和解答過程

7月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅1600元 抵扣了銷項(xiàng)稅1400元 留底如何200 報(bào)表已提交 但是今天發(fā)現(xiàn)少報(bào)銷項(xiàng)稅 去重新抵扣認(rèn)證發(fā)現(xiàn)7月增值稅提交報(bào)表申報(bào)后就只能認(rèn)證抵扣在8月份 7月份新增的2618.98銷項(xiàng)稅額需要用人民幣支付了 所以這就出現(xiàn)了城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 地方教育附加 教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加已經(jīng)減免了 城市維護(hù)建設(shè)稅需要交183.33元，那這次需要交的稅額是2618.98+183.33＝2802.31元 銀行已經(jīng)支付了 所以需要寫了這個(gè)會(huì)計(jì)分錄，不過7月手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅和8月未交增值稅是不是數(shù)字有問題？有需要修改的地方吧？老師

資料三消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)增值稅稅率13%，煙絲的消費(fèi)稅稅率30%，甲級(jí)卷煙56%加0.003元（每支），乙級(jí)卷煙36%加0.003元（每支），城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育費(fèi)附加2%。2022年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1.公司使用稅務(wù)機(jī)關(guān)的收購憑證，向煙農(nóng)收購免稅煙葉，支付700萬元；2.將上述630萬元的煙葉委托加工成煙絲，受托方代墊了10萬元的輔助材料（取得專用發(fā)票），另收取了30萬元加工費(fèi)（取得專用發(fā)票）；3.將收回后的煙絲全部直接用于生產(chǎn)甲級(jí)卷煙，本月銷售甲級(jí)卷煙500箱，（每標(biāo)準(zhǔn)箱定額稅率150元），取得銷售收入1200萬元，款項(xiàng)收到；4.將自己生產(chǎn)的乙類卷煙用于職工的春節(jié)福利，發(fā)放出10箱（每標(biāo)準(zhǔn)箱定額稅率150元），同類市場(chǎng)價(jià)格20萬元；5.公司本月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為28.6萬元。要求:1.計(jì)算本月的應(yīng)納消費(fèi)稅額、增值稅稅額、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加；2.編制計(jì)算和上繳消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加的會(huì)計(jì)分錄；3.填制消費(fèi)稅納稅申報(bào)表；4.填報(bào)城市維護(hù)建設(shè)稅納稅申報(bào)表；5.填報(bào)教育費(fèi)附加申報(bào)表。