6借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100000 -應(yīng)交城建稅7000 -應(yīng)交教育費(fèi)3000 -應(yīng)交地方附加2000 貸銀行存款112000
1.Yx公司為增值稅一般納稅人,原材料按實(shí)際成本核算.適用稅率為13%。該公司發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)A10材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價(jià)款600000元,增值稅稅額78000元,A10材料尚未驗(yàn)收入庫,款項(xiàng)用銀行存款支付。(2)用銀行存款支付購人上述A10材料的運(yùn)輸費(fèi)20000元(含稅,增值稅稅率為9%)保險(xiǎn)費(fèi)2000元(含稅,增值稅稅率為6%)。A10材料已驗(yàn)收人庫。(3)從某小規(guī)模納稅人購進(jìn)A8材料50000元。已取得增值稅普通發(fā)票,并已驗(yàn)收人店款項(xiàng)用銀行存款支付。收入銀行。(4)銷售應(yīng)交消費(fèi)稅產(chǎn)品取得的銷售收人1000000元,增值稅稅額130000元,款項(xiàng)均已收存銀行(5)用銀行存款解交上月應(yīng)交未交的增值稅額10000元(6)收取轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓金80000元(含稅,增值稅率為6%)存人銀行。(7)結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交增值稅額。(8)按消費(fèi)稅率10%計(jì)提本月應(yīng)交消費(fèi)稅額。(0)按城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%計(jì)提本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅額。(0)按教育費(fèi)附加率3%計(jì)提本月應(yīng)交教育費(fèi)附加?!敢骫根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料,編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分
(34)銷售A產(chǎn)品100件,單價(jià)100元,共10000元,增值稅1300元,收到一張期限3個(gè)月的商業(yè)承兌匯票;(35)上述A產(chǎn)品每件單位成本為60元,結(jié)轉(zhuǎn)該批銷售成本;(36)上述A產(chǎn)品適用的消費(fèi)稅稅率為10%,計(jì)算應(yīng)交消費(fèi)稅額;(37)本月實(shí)際繳納增值稅300000元,消費(fèi)稅100000元,適用的城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%,教育費(fèi)附加的征稅比率為3%,計(jì)算確認(rèn)應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加;(38)繳納本月的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。(39)收到躍進(jìn)公司以前所欠的購貨款5000元,款項(xiàng)存入銀行。(40)用銀行存款支付廣告費(fèi)和審計(jì)費(fèi)各2000元。(41)收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元,存入銀行。(42)由于未能履行合同協(xié)議,按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。(43)用銀行存款支付稅收滯納金3000元。(44)將本月的主營業(yè)務(wù)收入1600000元、其他業(yè)務(wù)收入20000元、營業(yè)外收入10000元,主營業(yè)務(wù)成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務(wù)成本10000元、管理費(fèi)用30000元、財(cái)務(wù)費(fèi)用10000元、銷售費(fèi)用40000元,轉(zhuǎn)入本年利潤
位于長沙市區(qū)的思源有限責(zé)任公司為增值稅小規(guī)模納稅人,主要從事實(shí)木地板加工銷售與房屋裝飾服務(wù),統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為910111222333444666。2020年12月進(jìn)口原木一批,海關(guān)進(jìn)口繳款憑證上載明已繳納進(jìn)口增值稅10萬元,本月國內(nèi)銷售地板繳納增值稅30萬元、消費(fèi)稅14萬元。(假設(shè)辦稅員于2021年1月10日進(jìn)行了納稅申報(bào)工作)1.根據(jù)涉稅原始資料正確計(jì)算企業(yè)應(yīng)納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加,并進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。
2.公司以存款購買印花稅票1200元3.公司出售舊房一間,取得價(jià)款200萬元(含稅)存人銀行,購置原價(jià)為105.5萬元(“營改增”前),增值稅按簡易征收5%的征率計(jì)稅(此項(xiàng)業(yè)務(wù)不考慮應(yīng)交土地增值稅應(yīng)交城建稅,教育費(fèi)附加在業(yè)務(wù)了一并計(jì)算)4.公司出售一項(xiàng)商標(biāo)權(quán),取得價(jià)款371000元存入銀行,其中收35萬元,增值稅a21000元。該商標(biāo)權(quán)賬面金額50萬元,已計(jì)20萬元,未計(jì)提過減值準(zhǔn)備。城建稅率7%,教育費(fèi)附加征收率5%(含地方教育費(fèi)附加2%出售的商標(biāo)權(quán)已辦妥相關(guān)手線5.公司本年度應(yīng)納房產(chǎn)稅的余值為50萬元,按1.2%房產(chǎn)稅稅率計(jì)算應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅為6000元;本年應(yīng)納車船稅5000元,結(jié)轉(zhuǎn)公司本期應(yīng)納的房產(chǎn)稅和車船稅6.以存款11000元繳納上述應(yīng)繳的房產(chǎn)稅和車船使用稅7.公司本月主營業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅為20萬元,消費(fèi)稅10萬元;租業(yè)務(wù)。非工業(yè)性勞務(wù)等應(yīng)納增值稅2萬元出售不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)納增值稅45000元。城市護(hù)建設(shè)稅稅率7%,教育工費(fèi)附加征收率5%(含地方教育費(fèi)附加2%)。計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)公司本月的城市維護(hù)建設(shè)稅和應(yīng)交計(jì)教育費(fèi)附加。8.公司以存款繳納上述應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)
B公司為增值稅一般納稅人銷售公司2022年3月20日賣給c公司商品15萬已開出發(fā)票,3月8號(hào)采購庫存商品12萬取得進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票用銀行支付,3月20日洽談業(yè)務(wù)請客戶吃飯現(xiàn)金付款400元,3月25日銀行收到c公司付的貨款15萬,3月31具體本月工資15萬元(1)請寫出上述所涉分錄(2)請算出b公司需繳納的增值稅,城市維護(hù)建設(shè)稅7%,教育費(fèi)附加3%地方教育費(fèi)附加2%印花稅3‰分別是多少?
老師您好,我想問一下,報(bào)廢車企業(yè)反向開票應(yīng)該怎么做賬
員工有公休兩天,在7月10號(hào)離職,在7.1和7.10號(hào)之間沒有休息過,離職是兩天的公休要不要算工資?
員工采購的辦公用品,到貨后正常入賬了,但員工報(bào)銷時(shí)沒有提供發(fā)票,所以一直沒報(bào)銷,做的其他應(yīng)付款,目前該員工離職幾個(gè)月了,也沒來要這筆款項(xiàng),那這筆其他應(yīng)付款 怎么處理?
老師您好,甲乙雙方簽訂工程施工合同,乙方負(fù)責(zé)甲方辦公樓施工,合同中約定乙方即建設(shè)樓房,還包括樓房里的監(jiān)控設(shè)施設(shè)備等,都在一個(gè)合同中,稅率不同,如果都在一個(gè)合同體現(xiàn),最終稅率該怎么辦
老師請問,我公司上季有一張成本票本月才收到,且日期是五月份的,上季己把該成本入賬了,但開票日期是5月份的,能否把這張票附在三月份的憑證內(nèi)?
小規(guī)模,財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)的時(shí)候,如果有負(fù)數(shù),需要重分類嗎,有看到說最好不要,會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)季度均值有問題會(huì)被預(yù)警?那如果突然一個(gè)月開始重分類,會(huì)有影響嗎?
小規(guī)模納稅人開1%專票,會(huì)計(jì)分錄需要寫2%的稅收減免部分進(jìn)營業(yè)外收入嗎?
老師,保險(xiǎn)員的勞務(wù)費(fèi)在預(yù)繳的時(shí)候是怎么算個(gè)稅的,展業(yè)成本是扣多少
請問合伙企業(yè)不是股東,是委托代表的工資薪金能稅前扣除嗎?
月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅簡化記賬借銷項(xiàng)稅金貸未交增值稅借未交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)稅金可以嗎