1.Yx公司為增值稅一般納稅人，原材料按實際成本核算.適用稅率為13%。該公司發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)A10材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款600000元,增值稅稅額78000元，A10材料尚未驗收入庫，款項用銀行存款支付。(2)用銀行存款支付購人上述A10材料的運輸費20000元(含稅，增值稅稅率為9%）保險費2000元(含稅,增值稅稅率為6%)。A10材料已驗收人庫。(3)從某小規(guī)模納稅人購進(jìn)A8材料50000元。已取得增值稅普通發(fā)票，并已驗收人店款項用銀行存款支付。收入銀行。(4)銷售應(yīng)交消費稅產(chǎn)品取得的銷售收人1000000元,增值稅稅額130000元，款項均已收存銀行（5）用銀行存款解交上月應(yīng)交未交的增值稅額10000元(6)收取轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓金80000元(含稅，增值稅率為6%)存人銀行。(7)結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交增值稅額。(8)按消費稅率10%計提本月應(yīng)交消費稅額。(0)按城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%計提本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅額。(0)按教育費附加率3%計提本月應(yīng)交教育費附加?！敢骫根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，編制相關(guān)的會計分

（34）銷售A產(chǎn)品100件，單價100元，共10000元，增值稅1300元，收到一張期限3個月的商業(yè)承兌匯票；（35）上述A產(chǎn)品每件單位成本為60元，結(jié)轉(zhuǎn)該批銷售成本；（36）上述A產(chǎn)品適用的消費稅稅率為10%，計算應(yīng)交消費稅額；（37）本月實際繳納增值稅300000元，消費稅100000元，適用的城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%，教育費附加的征稅比率為3%，計算確認(rèn)應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加；（38）繳納本月的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加。（39）收到躍進(jìn)公司以前所欠的購貨款5000元，款項存入銀行。（40）用銀行存款支付廣告費和審計費各2000元。（41）收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元，存入銀行。（42）由于未能履行合同協(xié)議，按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。（43）用銀行存款支付稅收滯納金3000元。（44）將本月的主營業(yè)務(wù)收入1600000元、其他業(yè)務(wù)收入20000元、營業(yè)外收入10000元，主營業(yè)務(wù)成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務(wù)成本10000元、管理費用30000元、財務(wù)費用10000元、銷售費用40000元，轉(zhuǎn)入本年利潤

位于長沙市區(qū)的思源有限責(zé)任公司為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事實木地板加工銷售與房屋裝飾服務(wù)，統(tǒng)一社會信用代碼為910111222333444666。2020年12月進(jìn)口原木一批，海關(guān)進(jìn)口繳款憑證上載明已繳納進(jìn)口增值稅10萬元，本月國內(nèi)銷售地板繳納增值稅30萬元、消費稅14萬元。(假設(shè)辦稅員于2021年1月10日進(jìn)行了納稅申報工作)1.根據(jù)涉稅原始資料正確計算企業(yè)應(yīng)納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加，并進(jìn)行相應(yīng)會計處理。

2.公司以存款購買印花稅票1200元3.公司出售舊房一間,取得價款200萬元(含稅)存人銀行,購置原價為105.5萬元(“營改增”前),增值稅按簡易征收5%的征率計稅(此項業(yè)務(wù)不考慮應(yīng)交土地增值稅應(yīng)交城建稅,教育費附加在業(yè)務(wù)了一并計算)4.公司出售一項商標(biāo)權(quán),取得價款371000元存入銀行,其中收35萬元,增值稅a21000元。該商標(biāo)權(quán)賬面金額50萬元,已計20萬元,未計提過減值準(zhǔn)備。城建稅率7%,教育費附加征收率5%(含地方教育費附加2%出售的商標(biāo)權(quán)已辦妥相關(guān)手線5.公司本年度應(yīng)納房產(chǎn)稅的余值為50萬元,按1.2%房產(chǎn)稅稅率計算應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅為6000元;本年應(yīng)納車船稅5000元,結(jié)轉(zhuǎn)公司本期應(yīng)納的房產(chǎn)稅和車船稅6.以存款11000元繳納上述應(yīng)繳的房產(chǎn)稅和車船使用稅7.公司本月主營業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅為20萬元,消費稅10萬元;租業(yè)務(wù)。非工業(yè)性勞務(wù)等應(yīng)納增值稅2萬元出售不動產(chǎn)應(yīng)納增值稅45000元。城市護(hù)建設(shè)稅稅率7%,教育工費附加征收率5%(含地方教育費附加2%)。計算結(jié)轉(zhuǎn)公司本月的城市維護(hù)建設(shè)稅和應(yīng)交計教育費附加。8.公司以存款繳納上述應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)

B公司為增值稅一般納稅人銷售公司2022年3月20日賣給c公司商品15萬已開出發(fā)票，3月8號采購庫存商品12萬取得進(jìn)項專用發(fā)票用銀行支付，3月20日洽談業(yè)務(wù)請客戶吃飯現(xiàn)金付款400元，3月25日銀行收到c公司付的貨款15萬，3月31具體本月工資15萬元（1）請寫出上述所涉分錄（2）請算出b公司需繳納的增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅7%，教育費附加3%地方教育費附加2%印花稅3‰分別是多少？