6借應交稅費未交增值稅100000 -應交城建稅7000 -應交教育費3000 -應交地方附加2000 貸銀行存款112000
1.Yx公司為增值稅一般納稅人,原材料按實際成本核算.適用稅率為13%。該公司發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務:(1)購進A10材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款600000元,增值稅稅額78000元,A10材料尚未驗收入庫,款項用銀行存款支付。(2)用銀行存款支付購人上述A10材料的運輸費20000元(含稅,增值稅稅率為9%)保險費2000元(含稅,增值稅稅率為6%)。A10材料已驗收人庫。(3)從某小規(guī)模納稅人購進A8材料50000元。已取得增值稅普通發(fā)票,并已驗收人店款項用銀行存款支付。收入銀行。(4)銷售應交消費稅產(chǎn)品取得的銷售收人1000000元,增值稅稅額130000元,款項均已收存銀行(5)用銀行存款解交上月應交未交的增值稅額10000元(6)收取轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓金80000元(含稅,增值稅率為6%)存人銀行。(7)結(jié)轉(zhuǎn)本月應交未交增值稅額。(8)按消費稅率10%計提本月應交消費稅額。(0)按城市維護建設(shè)稅稅率7%計提本月應交城市維護建設(shè)稅額。(0)按教育費附加率3%計提本月應交教育費附加?!敢骫根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務資料,編制相關(guān)的會計分
(34)銷售A產(chǎn)品100件,單價100元,共10000元,增值稅1300元,收到一張期限3個月的商業(yè)承兌匯票;(35)上述A產(chǎn)品每件單位成本為60元,結(jié)轉(zhuǎn)該批銷售成本;(36)上述A產(chǎn)品適用的消費稅稅率為10%,計算應交消費稅額;(37)本月實際繳納增值稅300000元,消費稅100000元,適用的城市維護建設(shè)稅率為7%,教育費附加的征稅比率為3%,計算確認應交的城市維護建設(shè)稅和教育費附加;(38)繳納本月的城市維護建設(shè)稅和教育費附加。(39)收到躍進公司以前所欠的購貨款5000元,款項存入銀行。(40)用銀行存款支付廣告費和審計費各2000元。(41)收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元,存入銀行。(42)由于未能履行合同協(xié)議,按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。(43)用銀行存款支付稅收滯納金3000元。(44)將本月的主營業(yè)務收入1600000元、其他業(yè)務收入20000元、營業(yè)外收入10000元,主營業(yè)務成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務成本10000元、管理費用30000元、財務費用10000元、銷售費用40000元,轉(zhuǎn)入本年利潤
位于長沙市區(qū)的思源有限責任公司為增值稅小規(guī)模納稅人,主要從事實木地板加工銷售與房屋裝飾服務,統(tǒng)一社會信用代碼為910111222333444666。2020年12月進口原木一批,海關(guān)進口繳款憑證上載明已繳納進口增值稅10萬元,本月國內(nèi)銷售地板繳納增值稅30萬元、消費稅14萬元。(假設(shè)辦稅員于2021年1月10日進行了納稅申報工作)1.根據(jù)涉稅原始資料正確計算企業(yè)應納的城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加,并進行相應會計處理。
2.公司以存款購買印花稅票1200元3.公司出售舊房一間,取得價款200萬元(含稅)存人銀行,購置原價為105.5萬元(“營改增”前),增值稅按簡易征收5%的征率計稅(此項業(yè)務不考慮應交土地增值稅應交城建稅,教育費附加在業(yè)務了一并計算)4.公司出售一項商標權(quán),取得價款371000元存入銀行,其中收35萬元,增值稅a21000元。該商標權(quán)賬面金額50萬元,已計20萬元,未計提過減值準備。城建稅率7%,教育費附加征收率5%(含地方教育費附加2%出售的商標權(quán)已辦妥相關(guān)手線5.公司本年度應納房產(chǎn)稅的余值為50萬元,按1.2%房產(chǎn)稅稅率計算應繳納的房產(chǎn)稅為6000元;本年應納車船稅5000元,結(jié)轉(zhuǎn)公司本期應納的房產(chǎn)稅和車船稅6.以存款11000元繳納上述應繳的房產(chǎn)稅和車船使用稅7.公司本月主營業(yè)務應納增值稅為20萬元,消費稅10萬元;租業(yè)務。非工業(yè)性勞務等應納增值稅2萬元出售不動產(chǎn)應納增值稅45000元。城市護建設(shè)稅稅率7%,教育工費附加征收率5%(含地方教育費附加2%)。計算結(jié)轉(zhuǎn)公司本月的城市維護建設(shè)稅和應交計教育費附加。8.公司以存款繳納上述應交城市維護建設(shè)
B公司為增值稅一般納稅人銷售公司2022年3月20日賣給c公司商品15萬已開出發(fā)票,3月8號采購庫存商品12萬取得進項專用發(fā)票用銀行支付,3月20日洽談業(yè)務請客戶吃飯現(xiàn)金付款400元,3月25日銀行收到c公司付的貨款15萬,3月31具體本月工資15萬元(1)請寫出上述所涉分錄(2)請算出b公司需繳納的增值稅,城市維護建設(shè)稅7%,教育費附加3%地方教育費附加2%印花稅3‰分別是多少?
老師匯算清繳扣稅怎么寫分錄
老師您好!我想問一下,報廢車回收企業(yè)反向開票我應該怎么做賬
老師 公司購買了一輛二手車 計入固定資產(chǎn)嗎 需要折舊嗎 購買二手車就花了5000塊 而且這車購買時使用年限已經(jīng)12年了
老師,我上個季度的應交稅費,做錯了,給結(jié)轉(zhuǎn)損益了,這個季度紅沖一下,這么寫可以嗎?
老師,銀行存款增加,本年利潤為什么也增加呢?
你好,我想問一下,假如我名下有兩家公司,然后給員工用a公司購買了社保,b公司買了工傷,那這個工資是要在a公司發(fā)放嗎,但是他在b公司重新簽訂了合同,可以兩家公司各發(fā)一點工資去申報嗎,到下個月再用b公司繼續(xù)申報工資
你好老師,有一個合作社,賬上掛著專項基金,長期掛著有沒有影響?
老師 請問從開發(fā)商買的毛坯廠房,然后自己再裝修,安裝電梯,變壓器等等,裝修費跟電梯,變壓器可以單獨做長期攤銷跟固定資產(chǎn)折舊嗎?
老板以前買的發(fā)票 對買的發(fā)票做進項轉(zhuǎn)出 跨月了 為什么看那張發(fā)票的狀態(tài)還是顯示已抵扣了?
老師您好,資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系是什么?