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沒有發(fā)放工資做賬時是計提了工資，工資表里的社保和個稅怎么做賬呢

2022-12-30 17:39
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-12-30 17:45

您好，計提的工資包含社保是吧

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快賬用戶7780 追問 2022-12-30 17:45

計提工資時怎么做社保的分錄呢

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快賬用戶7780 追問 2022-12-30 17:47

要包含社保，就是不發(fā)工資和公積金，只付社保，這樣這些費用怎么計提和發(fā)放呢？分錄怎么做

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齊紅老師 解答 2022-12-30 17:47

1.計提工資? ? 借：××費用（管理/銷售等）? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? ? 2.計提社保（企業(yè)部分）? ? 借：××費用（管理/銷售等）? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? ? 3.次月發(fā)放工資時? ? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? ? 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? ? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? ?

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快賬用戶7780 追問 2022-12-30 17:52

個人部分和個人所得稅不用計提嗎

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齊紅老師 解答 2022-12-30 17:53

再應(yīng)發(fā)工資，第一步就做了

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您好，計提的工資包含社保是吧
2022-12-30
同學(xué)你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024-04-15
?你好1； 是的； 看應(yīng)發(fā)工資計提的； 2.? ? ? 1、計提工資： 借：管理/銷售費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保：（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3、次月發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4、上交杜保： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5、上交個人所得稅： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 ?
2022-12-02
您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022-07-07
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分） ???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2024-05-29
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