請問一下2020年收到2017年第三，四季度退稅款12000元如何做帳務(wù)處理？我們2017年度10月計提和預(yù)繳賬務(wù)處理 計提所得稅 借：所得稅 200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅200 繳納時，借:應(yīng)交稅費(fèi)200 貸：銀行存款200 月未結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：本來利潤 200 貸：所得稅200 2018年1月直接繳納2017年度第四季度企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 10000 貸：銀行存款 10000 沒有計提帳務(wù)處理，目前應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸方余額為10000元。

第三季度計提了企業(yè)所得費(fèi)，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，這個所得費(fèi)因國家政策只計提沒繳納，第四季度時全年利潤為負(fù)數(shù)，可不可以直接沖紅掉所得稅費(fèi)用分錄或做相反會計分錄

老師好，我公司不是小微企業(yè)，所得稅率為25%。以前年度盈利，今年1-2季度為虧損，第3季度盈利30萬，請問我計提所得稅是用30萬*25%=7.5萬，借：所得稅費(fèi)用75000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅75000,對嗎？謝謝！

老師，我們一到三季度預(yù)繳所得稅179萬，四季度虧損，預(yù)計全年繳納130萬，12月做賬可以先把一部分所得稅費(fèi)用沖會嗎，比如借 所得稅費(fèi)用-30.貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅-30

公司前2季度盈利，預(yù)交了1萬所得稅，第四季度結(jié)束后，全年利潤為負(fù)，1.第四季度，12月我們還需要做一筆 借所得稅費(fèi)用-10000 借 應(yīng)交所得稅1萬 嗎？2.另外利潤為負(fù)，還需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？是12月確認(rèn)，還是匯算清繳完確認(rèn)？