Q
做出會計分錄 詳細點
2022-12-22 16:08
2022-12-22 16:10
11借生產成本-B產品5000 貸原材料5000
相關問題討論
11借生產成本-B產品5000
貸原材料5000
2022-12-22
同學，你好！
（1）收到債權投資的利息5萬元，本期該債權投資攤銷的折價為2萬元。
借：應收利息 5
貸：投資收益 3
? ? ??債權投資-利息調整 2
2022-12-14
你好
1、借：銀行存款50000
貸：短期借款50000
2、借：固定資產80000
貸：實收資本80000
3、借：銀行存款10000
貸：實收資本10000
4、借：應交稅費6500
貸：銀行存款6500
5、借：銀行存款8000
貸：應收賬款8000
6、借：長期待攤費用24000
貸：銀行存款24000
7、借：銀行存款226000
貸：主營業(yè)務收入200000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）26000
8、借：原材料38000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）4940
貸：應付賬款38000%2B4940
9、借：制造費用1200
貸：原材料1200
2022-12-22
(1)應納稅所得額=會計利潤總額1610%2B當期發(fā)生的可抵扣臨時性差異10-當期發(fā)生的應納稅臨時性差異20-當期轉回的可抵扣臨時性差異(20%2B50)%2B當期轉回的應納稅臨時性差異0-非臨時性差異(100×50%%2B420)=1060(萬元)
注釋:
當期發(fā)生的可抵扣臨時性差異10指的是本期增加的產品質量費用計提的估量負債10產生的可抵扣臨時性差異。
當期發(fā)生的應納稅臨時性差異20指的是年末依照交易性金融資產公允價值變確認公允價值變動收益20導致交易性金融資產新產生的應納稅臨時性差異。
當期轉回的可抵扣臨時性差異(20%2B50)指的是本期轉回的壞賬預備而轉回的可抵扣臨時性差異20以及實際發(fā)生的產品質量費用50轉回的可抵扣臨時性差異50。
非臨時性差異(100×50%%2B420)指的是加計扣除的研發(fā)支出100×50%以及稅前補償虧損金額420。
應交所得稅=1060×25%=265(萬元)。
(2)如圖：
(3)
借:其他綜合收益 10
所得稅費用 120
貸:遞延所得稅資產 130
借:所得稅費用 5
貸:遞延所得稅負債 5
(4)所得稅費用=120%2B5%2B265=390(萬元)。
2023-03-02
你好，分錄 的金額，麻煩自行帶入一下
1
借：應付職工薪酬—非貨幣性福利
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
借：生產成本
管理費用
貸：應付職工薪酬—非貨幣性福利?
2
借：管理費用
貸：應付職工薪酬—非貨幣性福利
借：應付職工薪酬—非貨幣性福利
貸：累計折舊
借：管理費用
貸：應付職工薪酬—非貨幣性福利
借：應付職工薪酬—非貨幣性福利
貸：銀行存款
2022-12-22
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12借銷售費用1000 貸銀行存款1000
13借應收賬款56500 貸主營業(yè)務收入50000 應交稅費應交增值稅銷項稅6500
14借管理費用800 貸銀行存款800
15借交易性金融資產成本15000 投資收益200 貸其他貨幣資金150200
16借交易性金融資產公允價值變動500 貸公允價值變動損益5000
17借制造費用10800 管理費用3200 貸累計折舊1400
18借財務費用900 貸應付利息900
19借生產成本-A產品12000 -B產品10000 制造費用8000 貸應付職工薪酬30000