老師，請問一下出口退稅的公司，買東西，跟出口退稅的分錄需要怎么做啊

2022-12-21 16:52

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-12-21 16:52

你好；? ?? 貨物出口并確認收入實現(xiàn)時，根據(jù)出口銷售額(FOB價)做如下會計處理：借：應收賬款(或銀行存款等) ?貸：主營業(yè)務收入(或其他業(yè)務收入等) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理：借：主營業(yè)務成本 ?貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”做如下會計處理：借：其他應收款——應收補貼款 ?貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理：借：應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額) ?貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 收到出口退稅款時，做如下會計處理：借：銀行存款 ?貸：其他應收款——應收補貼款 ?

2022-12-21

你好，1、報關(guān)單。報關(guān)單是貨物進口或出口時進出口企業(yè)向海關(guān)辦理申報手續(xù)，以便海關(guān)憑此查驗和驗放而填具的單據(jù)。 2、出口銷售發(fā)票。這是出口企業(yè)根據(jù)與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業(yè)財會部門憑此記帳做出口產(chǎn)品銷售收入的依據(jù)。 3、進貨發(fā)票。提供進貨發(fā)票主要是為了確定出口產(chǎn)品的供貨單位、產(chǎn)品名稱、計量單位、數(shù)量，是否是生產(chǎn)企業(yè)的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。 4、結(jié)匯水單或收匯通知書。 5、屬于生產(chǎn)企業(yè)直接出口或委托出口自制產(chǎn)品，凡以到岸價CIF結(jié)算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。 6、有進料加工復出口產(chǎn)品業(yè)務的企業(yè)，還應向稅務機關(guān)報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數(shù)量、復出口產(chǎn)品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。 7、產(chǎn)品征稅證明。 8、出口收匯已核銷證明。 9、與出口退稅有關(guān)的其他材料。

2021-05-28

你好，這個每個地方的要求有點差異，一般來說要有完稅憑證要出口報關(guān)單，銀行開戶許可證的復印件。然后還有營業(yè)執(zhí)照復印件

2023-04-13

出口退稅的會計分錄 1、貨物出口并確認收入實現(xiàn)時: 借:應收賬款/銀行存款等貸:主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入等 2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額: 借:主營業(yè)務成本等貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的應退稅額: 借:其他應收款--應收補貼款貸:應交稅費--應交增值稅(出口退稅) 4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額: 借:應交稅費--應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額) 貸:應交稅費--應交增值稅(出口退稅) 5、收到出口退稅款時: 借:銀行存款貸:其他應收款--應收補貼款

2023-06-25

匯算清繳是對這個賬上資產(chǎn) 負債收入成本費用和稅法有差異做納稅調(diào)整，具體你去看下課程，搜索企業(yè)所得稅匯算清繳，借應收貸主營業(yè)務收入沒有銷項稅額，這個你去參考下截圖，收到退稅做借銀行貸其他應收款，

2021-03-13

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