你好 應(yīng)交增值稅是? ?32/1.06*0.06 因?yàn)闆](méi)有進(jìn)項(xiàng)??
甲旅游公司為增值稅一般納稅人,主要從事旅游服務(wù),2020年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)提供旅游服務(wù)取得的含增值稅收入720.8萬(wàn)元,替游客向其他單位支付交通費(fèi)53萬(wàn)元、住宿費(fèi)25.44萬(wàn)元、門票費(fèi)22.26萬(wàn)元;并支付本單位導(dǎo)游工資2.12萬(wàn)元。(2)將本年購(gòu)入商鋪對(duì)外出租,每月含增值稅租金11萬(wàn)元,月一次性收取3個(gè)月的含增值稅租金33萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)職工通勤用班車,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9.6萬(wàn)元。(4)購(gòu)進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬(wàn)元(5)購(gòu)進(jìn)電信服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.2萬(wàn)元(6)購(gòu)進(jìn)會(huì)議展覽服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.4萬(wàn)元。已知:旅游服務(wù)增值稅稅率為6%,不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9%,取得扣稅憑證已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證:甲旅游公司提供旅游服務(wù)選擇差額計(jì)稅方法計(jì)繳增值稅。要求:計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納稅額。
某旅行社7月組團(tuán)境內(nèi)旅游收入80萬(wàn)元,替旅游者支付給其他單位的住宿、交通門票、餐費(fèi)共計(jì)58萬(wàn)元;組織境外旅游收入110萬(wàn)元,付給境外接團(tuán)企業(yè)70萬(wàn)元費(fèi)用。承接境外旅游團(tuán)入境旅游,該境外旅游團(tuán)共收費(fèi)40萬(wàn)元,本旅行社取得接團(tuán)收入27萬(wàn)元,其中含代付門票等費(fèi)用13萬(wàn)元。要求:計(jì)算該旅行社7月份應(yīng)繳納的增值稅。
某旅行社增值稅一般納稅人,稅率為6%,發(fā)生有關(guān)增值稅業(yè)務(wù)如下,編制有關(guān)增值稅的會(huì)計(jì)分錄:確認(rèn)取得旅游團(tuán)費(fèi)含稅價(jià)款318000元。支付接團(tuán)旅行社的款項(xiàng)254400元,其中:240000元屬于對(duì)方接團(tuán)收入、14400元增值稅。
某旅行社增值稅一般納稅人,稅率為6%,發(fā)生有關(guān)增值稅業(yè)務(wù)如下,編制有關(guān)增值稅的會(huì)計(jì)分錄:確認(rèn)取得旅游團(tuán)費(fèi)含稅價(jià)款318000元。支付接團(tuán)旅行社的款項(xiàng)254400元,其中:240000元屬于對(duì)方接團(tuán)收入、14400元增值稅。
【課后練習(xí)】某旅行社為小規(guī)模納稅人,6月組織30人旅游團(tuán)在中國(guó)境內(nèi)旅游,旅行社向每人收取旅游費(fèi)4000元,安排游客旅游支付住宿費(fèi)2萬(wàn)元、餐費(fèi)1萬(wàn)元、交通費(fèi)3萬(wàn)元、門票費(fèi)9000元,另外支付當(dāng)?shù)芈眯猩缃訄F(tuán)費(fèi)1.8萬(wàn)元,導(dǎo)游工資2000元。已知適用征收率3%要求:計(jì)算該旅行社6月應(yīng)納增值稅額。
老師,請(qǐng)問(wèn)一下賬戶上收到電子退庫(kù)退了23.71不知道退的啥?應(yīng)該怎么查?查不到分錄應(yīng)該怎么寫?
一般納稅人拿到票專票后分錄怎么做,進(jìn)項(xiàng)稅額
老師,我們有客戶廠里租了兩間宿舍給售后人員住,這個(gè)費(fèi)用我做管理費(fèi)用--福利費(fèi),可以嗎,因?yàn)闆](méi)有單獨(dú)設(shè)銷售費(fèi)用--福利費(fèi)
工廠搬家,老廠房的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是否需要當(dāng)月一次性結(jié)轉(zhuǎn)完
可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股,稀釋每股收益,分子調(diào)整項(xiàng)目,當(dāng)期確認(rèn)的利息費(fèi)用怎么理解?是轉(zhuǎn)股前的還是轉(zhuǎn)股后的?當(dāng)期指的是轉(zhuǎn)股前當(dāng)期還是轉(zhuǎn)股后?
老師,如果家庭凈資產(chǎn)1000萬(wàn),其中存款700萬(wàn),算什么階層?沒(méi)有任何貸款的情況下
老師,問(wèn)下殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)這個(gè)怎么報(bào)呀,我們公司沒(méi)有殘疾人的
老師您好,我們是小規(guī)模納稅人,銷售眼鏡一個(gè)小商店,請(qǐng)問(wèn)個(gè)人在我們這買眼鏡需要開發(fā)票,字頭就叫李先生名字。是否可以?其他身份證號(hào)或手機(jī)號(hào)不寫行不行
老師,因開發(fā)新產(chǎn)品而購(gòu)買的材料怎么做分錄?
老師,申請(qǐng)的23年多繳納和24年多交的企業(yè)所得稅,怎么做賬呢?