你好 應交增值稅是? ?32/1.06*0.06 因為沒有進項??
甲旅游公司為增值稅一般納稅人,主要從事旅游服務,2020年10月有關經(jīng)營情況如下:(1)提供旅游服務取得的含增值稅收入720.8萬元,替游客向其他單位支付交通費53萬元、住宿費25.44萬元、門票費22.26萬元;并支付本單位導游工資2.12萬元。(2)將本年購入商鋪對外出租,每月含增值稅租金11萬元,月一次性收取3個月的含增值稅租金33萬元。(3)購進職工通勤用班車,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9.6萬元。(4)購進廣告設計服務,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元(5)購進電信服務,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.2萬元(6)購進會議展覽服務,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.4萬元。已知:旅游服務增值稅稅率為6%,不動產(chǎn)租賃服務增值稅稅率為9%,取得扣稅憑證已通過稅務機關認證:甲旅游公司提供旅游服務選擇差額計稅方法計繳增值稅。要求:計算當月應納稅額。
某旅行社7月組團境內(nèi)旅游收入80萬元,替旅游者支付給其他單位的住宿、交通門票、餐費共計58萬元;組織境外旅游收入110萬元,付給境外接團企業(yè)70萬元費用。承接境外旅游團入境旅游,該境外旅游團共收費40萬元,本旅行社取得接團收入27萬元,其中含代付門票等費用13萬元。要求:計算該旅行社7月份應繳納的增值稅。
某旅行社增值稅一般納稅人,稅率為6%,發(fā)生有關增值稅業(yè)務如下,編制有關增值稅的會計分錄:確認取得旅游團費含稅價款318000元。支付接團旅行社的款項254400元,其中:240000元屬于對方接團收入、14400元增值稅。
某旅行社增值稅一般納稅人,稅率為6%,發(fā)生有關增值稅業(yè)務如下,編制有關增值稅的會計分錄:確認取得旅游團費含稅價款318000元。支付接團旅行社的款項254400元,其中:240000元屬于對方接團收入、14400元增值稅。
【課后練習】某旅行社為小規(guī)模納稅人,6月組織30人旅游團在中國境內(nèi)旅游,旅行社向每人收取旅游費4000元,安排游客旅游支付住宿費2萬元、餐費1萬元、交通費3萬元、門票費9000元,另外支付當?shù)芈眯猩缃訄F費1.8萬元,導游工資2000元。已知適用征收率3%要求:計算該旅行社6月應納增值稅額。
村居借款給另一個村居,協(xié)議是6年,有利息,每年末收利息,借款金額50萬,利息2.2%,各方分錄怎么寫?請指教,謝謝!
做技術服務的小規(guī)模,有筆支出也是讓對方做技術服務的,這個入費用還是主營業(yè)務成本呢?
老師,計提工資時分錄做成了 借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬-工資 計提個稅 借:應付職工薪酬-工資 貸:應交稅費-個稅 分錄做成這樣了。對嗎?要怎樣更改?
老師你好,現(xiàn)金也有跟對外公司對往來的么?
收到兩萬多的軟件開發(fā)發(fā)票怎么做賬
老師,匯算清繳退稅怎么寫分錄啊
你好,小規(guī)模企業(yè)開了普票18000,為啥報表自動帶出來的本期免稅額是534.65
老師。我申報表更正的話,是不是企業(yè)所得稅表也要改?
公司打造了一個文旅空間,溝通政府專項旅游資金申報取得政府補助50萬,但是對應的投入資金投入取得的專票可以抵扣嗎
老師我問下電商稅是電商之前的營業(yè)收入都要補稅嗎?還是說從7月1號之后的營業(yè)收入才繳納稅?然后之前的稅局是否會正常追繳?或者老師稅局的相關文件嗎