你好,同學(xué), 1.借,銀行存款318000 貸,主營業(yè)收入300000 應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅銷項(xiàng)18000 2.借,主營業(yè)務(wù)成本240000 應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅銷項(xiàng)稅額抵減14400 貸,應(yīng)付賬款254400
某旅行社增值稅一般納稅人,稅率為6%,發(fā)生有關(guān)增值稅業(yè)務(wù)如下,編制有關(guān)增值稅的會(huì)計(jì)分錄:確認(rèn)取得旅游團(tuán)費(fèi)含稅價(jià)款318000元。支付接團(tuán)旅行社的款項(xiàng)254400元,其中:240000元屬于對(duì)方接團(tuán)收入、14400元增值稅。
25.分錄題某旅行社增值稅一般納稅人,稅率為6%,發(fā)生有關(guān)增值稅業(yè)務(wù)如下,編制有關(guān)增值稅的會(huì)計(jì)分錄:確認(rèn)取得旅游團(tuán)費(fèi)含稅價(jià)款318000元。支付接團(tuán)旅行社的款項(xiàng)254400元,其中:240000元屬于對(duì)方接團(tuán)收入、14400元增值稅。
分錄題某旅行社增值稅一般納稅人,稅率為6%,發(fā)生有關(guān)增值稅業(yè)務(wù)如下,編制有關(guān)增值稅的會(huì)計(jì)分錄:確認(rèn)取得旅游團(tuán)費(fèi)含稅價(jià)款318000元。支付接團(tuán)旅行社的款項(xiàng)254400元,其中:240000元屬于對(duì)方接團(tuán)收入、14400元增值稅。
某旅行社增值稅一般納稅人,稅率為6%,發(fā)生有關(guān)增值稅業(yè)務(wù)如下,編制有關(guān)增值稅的會(huì)計(jì)分錄:確認(rèn)取得旅游團(tuán)費(fèi)含稅價(jià)款318000元。支付接團(tuán)旅行社的款項(xiàng)254400元,其中:240000元屬于對(duì)方接團(tuán)收入、14400元增值稅。
1.某旅行社為增值稅一般納稅人,應(yīng)交增值稅采用差額征稅方式核算。2021年7月份,該旅行社為乙公司提供職工境內(nèi)旅游服務(wù),向乙公司收取含稅價(jià)款318000元,其中增值稅18000元,全部款項(xiàng)已收妥入賬。旅行社以銀行存款支付其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用和其他單位相關(guān)費(fèi)用共計(jì)254400元,其中,因允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額14400元。請(qǐng)應(yīng)用所學(xué)知識(shí)分析以上業(yè)務(wù),并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理。2.清華園食品有限公司,2021年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)10月5日,企業(yè)轉(zhuǎn)讓股票取得含稅價(jià)106萬元,增值稅稅率6%,購入時(shí)不含稅價(jià)80萬元。(2)10月10日,企業(yè)轉(zhuǎn)讓股票取得含稅價(jià)74.2萬元,增值稅稅率6%,購入時(shí)不含稅價(jià)80萬(3)10月31日,企業(yè)交納增值稅1.2萬元。請(qǐng)應(yīng)用所學(xué)知識(shí)分析以上業(yè)務(wù),并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理。
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問收到存款利息和有沒沒有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?