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董孝彬老師回答，8月繳納公積金的時候少1個人，8月發(fā)7月的工資里扣的也是7月個人公積金，7月個人承擔公積金是945元，8月個人承擔公積金是765元，所以差額貸方出現(xiàn)-180元，怎么處理和寫分錄

2025-09-06 07:31
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2025-09-06 07:35

早上好，我來寫好分錄，稍等 哈

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齊紅老師 解答 2025-09-06 07:41

您好，1. 沖回7月多扣個人公積金部分? 借：其他應付款-公積金（個人部分）180 貸：應付職工薪酬-工資180 同步沖減7月計提工資? 借：應付職工薪酬-工資180 借：管理費用/生產成本-180? 2. 按8月標準代扣個人公積金? 借：應付職工薪酬-工資765 貸：其他應付款-公積金（個人部分）765 3. 實際繳納8月公積金（含單位%2B個人部分）?，下面X為8月單位應繳金額 借：應付職工薪酬-公積金（單位部分）X 其他應付款-公積金（個人部分）765 貸：銀行存款X%2B765

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快賬用戶9090 追問 2025-09-06 10:06

我們公積金是當月交當月的，7月計提就全交了涉及不到多計提，8月份是減員一個人，也是當月交了，因為8月做發(fā)工資的分錄貸方有一個其他應收款945，借方8月交公積金有765，最后貸方就出現(xiàn)-180，是這樣的原因

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齊紅老師 解答 2025-09-06 10:09

哦哦，那就是以前月做錯了，7月實繳時945在借方，核算7月工資時從工資扣下來，有個945在貸方的，這樣是平的，查一下明細，前面有搞錯了

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你扣個人社保和公積金，不能用應付職工薪酬這個科目，應該是其他應收款或是其他應付款 借應付職工薪酬 貸銀行 貸其他應收款-個人社保 其他應收款-個人公積金 其他應收款-個人公積金補扣
2021-09-16
?您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-10-21
你好，1-6月不到起征點，沒有個稅。7月應納稅所得額4481.87*6+8333-(481.87+1000+5000)*6-1591.89-1000-5000=-38138.89
2024-07-02
您好，可以的。在7月份把少報的給加上是可以的。它是全年累計，到最后全年累計沒少報，偶爾這一個月沒關系 。
2025-07-17
你好，你這個薪資，個稅＝（8333-1591.89-1000-5000）×0.03
2024-07-02
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