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我國(guó)某制造企業(yè),2019年實(shí)現(xiàn)稅前收入總額1900萬元(其中產(chǎn)品銷售收入1800萬元,購(gòu)買國(guó)債利息收入100萬元),發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)1000萬元,其中包括:合理的工資薪金總額200萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元,職工福利費(fèi)50萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元,稅收滯納金10萬元。計(jì)算該企業(yè)2019年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額,稅率25%。
企業(yè)為居民企業(yè),2020年利潤(rùn)總額為80萬元,產(chǎn)品銷售收入4000萬元;其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費(fèi)650萬元;, (2)新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用40萬元; (3)稅收滯納金6萬元; (4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元; (5)向非金融機(jī)構(gòu)借款100萬元,年利率10%,同期銀行貸款年利率8% (6)公益性捐贈(zèng)10萬元。 (7)發(fā)生合理工資支出100萬元,福利費(fèi)18萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)1萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)3萬元。 (8)國(guó)債利息收入10萬元。 請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
甲公司為一家醫(yī)藥制造企業(yè),利潤(rùn)總額1020萬元,產(chǎn)品銷售收入2000萬元,購(gòu)買國(guó)債利息收入100萬元。2019年相關(guān)資料如下:(1)合理的工資薪金總額200萬元,職工福利費(fèi)50萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)2萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元;(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元;(3)廣告費(fèi)550萬元;(4)捐贈(zèng)支出50萬元,包括:直接向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬元,通過政府民政部門向希望小學(xué)捐贈(zèng)30萬元;(5)稅收滯納金9萬元;要求:計(jì)算甲公司2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅金額為多少萬元?(企業(yè)所得稅稅率為25%)
甲公司為一家醫(yī)藥制造企業(yè),利潤(rùn)總額1020萬元,產(chǎn)品銷售收入2000萬元,購(gòu)買國(guó)債利息收入100萬元。2019年相關(guān)資料如下:(1)合理的工資薪金總額200萬元,職工福利費(fèi)50萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)2萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元;(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元;(3)廣告費(fèi)550萬元;(4)捐贈(zèng)支出50萬元,包括:直接向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬元,通過政府民政部門向希望小學(xué)捐贈(zèng)30萬元;(5)稅收滯納金9萬元;要求:計(jì)算甲公司2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅金額為多少萬元?(企業(yè)所得稅稅率為25%)
2、甲公司為一家醫(yī)藥制造企業(yè),利潤(rùn)總額1020萬元,產(chǎn)品銷售收入2000萬元,購(gòu)買國(guó)債利息收入100萬元。2019年相關(guān)資料如下:(1)合理的工資薪金總額200萬元,職工福利費(fèi)50萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)2萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元;(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元;(3)廣告費(fèi)550萬元;(4)捐贈(zèng)支出50萬元,包括:直接向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬元,通過政府民政部門向希望小學(xué)捐贈(zèng)30萬元:(5)稅收滯納金9萬元;要求:計(jì)算甲公司2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅金額為多少萬元?(企業(yè)所得稅稅率為25%)
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預(yù)收全年物業(yè)費(fèi),如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬現(xiàn)金股利,但是由于公司無錢發(fā)工資所以把100萬換成股票,相當(dāng)于甲乙兩股東花100萬買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進(jìn)行處理,公司給別的公司支付錢,對(duì)方怎么給我們開發(fā)票
老師,公司每天入庫(kù)出庫(kù),什么時(shí)候確認(rèn)收入什么時(shí)候確認(rèn)進(jìn)貨了呢,都沒開發(fā)票?
z社保各險(xiǎn)種繳費(fèi)基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤(rùn)的,請(qǐng)講下原理,按照道理只有非同控下的公允價(jià)值不等于賬面價(jià)值才能影響后續(xù)折舊,這個(gè)金額才能影響利潤(rùn),但是遞延為什么要影響利潤(rùn)呢,沒搞懂呢
駕校剛開業(yè),教練車產(chǎn)生加油費(fèi)是費(fèi)用還是成本
老師,無形資產(chǎn)只需要攤銷,無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購(gòu)包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒有給我們錢的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷售費(fèi)用嗎?
老師,去面試,下面兩個(gè)問題怎么回答比較好 問題1: 在稅務(wù)審計(jì)中,申報(bào)的增值稅收入與公司所得稅目的之間的不一致性經(jīng)常被仔細(xì)檢查。這種差異可能有哪些原因? 問題2: 甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同,甲公司向乙公司提供咨詢服務(wù)。然而,B要求通過C公司付款。在這種安排中有哪些潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)?
職工福利費(fèi)扣除限額=200*0.14=28,調(diào)增=50-28=22 教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=200*0.08=16,不調(diào) 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額=200*0.02=4,調(diào)增=10-4=6 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=100*0.6=60和2000*0.005=10較小的,調(diào)增=100-10=90 廣告費(fèi)扣除限額=2000*0.15=300,調(diào)增=550-300=250 捐贈(zèng)扣除限額=1020*0.12=1224.調(diào)增=20 稅收滯納金調(diào)增9 應(yīng)交稅=(1020%2B22%2B6%2B90%2B250%2B20%2B9)*0.25