您好,稍等,計算過程中
我國某制造企業(yè),2019年實現(xiàn)稅前收入總額1900萬元(其中產(chǎn)品銷售收入1800萬元,購買國債利息收入100萬元),發(fā)生各項成本費用共計1000萬元,其中包括:合理的工資薪金總額200萬元、業(yè)務(wù)招待費100萬元,職工福利費50萬元,職工教育經(jīng)費18萬元,工會經(jīng)費10萬元,稅收滯納金10萬元。計算該企業(yè)2019年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額,稅率25%。
企業(yè)為居民企業(yè),2020年利潤總額為80萬元,產(chǎn)品銷售收入4000萬元;其他經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費650萬元;, (2)新技術(shù)開發(fā)費用40萬元; (3)稅收滯納金6萬元; (4)業(yè)務(wù)招待費25萬元; (5)向非金融機(jī)構(gòu)借款100萬元,年利率10%,同期銀行貸款年利率8% (6)公益性捐贈10萬元。 (7)發(fā)生合理工資支出100萬元,福利費18萬元,工會經(jīng)費1萬元,職工教育經(jīng)費3萬元。 (8)國債利息收入10萬元。 請計算該企業(yè)本年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
甲公司為一家醫(yī)藥制造企業(yè),利潤總額1020萬元,產(chǎn)品銷售收入2000萬元,購買國債利息收入100萬元。2019年相關(guān)資料如下:(1)合理的工資薪金總額200萬元,職工福利費50萬元,職工教育經(jīng)費2萬元,工會經(jīng)費10萬元;(2)業(yè)務(wù)招待費100萬元;(3)廣告費550萬元;(4)捐贈支出50萬元,包括:直接向災(zāi)區(qū)捐贈20萬元,通過政府民政部門向希望小學(xué)捐贈30萬元;(5)稅收滯納金9萬元;要求:計算甲公司2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅金額為多少萬元?(企業(yè)所得稅稅率為25%)
甲公司為一家醫(yī)藥制造企業(yè),利潤總額1020萬元,產(chǎn)品銷售收入2000萬元,購買國債利息收入100萬元。2019年相關(guān)資料如下:(1)合理的工資薪金總額200萬元,職工福利費50萬元,職工教育經(jīng)費2萬元,工會經(jīng)費10萬元;(2)業(yè)務(wù)招待費100萬元;(3)廣告費550萬元;(4)捐贈支出50萬元,包括:直接向災(zāi)區(qū)捐贈20萬元,通過政府民政部門向希望小學(xué)捐贈30萬元;(5)稅收滯納金9萬元;要求:計算甲公司2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅金額為多少萬元?(企業(yè)所得稅稅率為25%)
2、甲公司為一家醫(yī)藥制造企業(yè),利潤總額1020萬元,產(chǎn)品銷售收入2000萬元,購買國債利息收入100萬元。2019年相關(guān)資料如下:(1)合理的工資薪金總額200萬元,職工福利費50萬元,職工教育經(jīng)費2萬元,工會經(jīng)費10萬元;(2)業(yè)務(wù)招待費100萬元;(3)廣告費550萬元;(4)捐贈支出50萬元,包括:直接向災(zāi)區(qū)捐贈20萬元,通過政府民政部門向希望小學(xué)捐贈30萬元:(5)稅收滯納金9萬元;要求:計算甲公司2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅金額為多少萬元?(企業(yè)所得稅稅率為25%)
老師,我們公司是一般納稅人,我們公司買了需要拆除的鍋爐,他們給我們開票是3%,之后再整體轉(zhuǎn)售,我們開發(fā)票稅率是多少
房屋裝修改擴(kuò)建房產(chǎn)原值發(fā)生變化,從什么時候開始按新的房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅
老師,苗木長大了,賣不出去了是不是要給它轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)呢
公司購買車子,是貸款購買的,分期還款,這一般怎么做賬務(wù)處理,每月支付的利息費用怎么做賬,這種利息費能開發(fā)票嗎
對方是個體戶 收款是個人賬戶 這樣是可以的嗎我們是公賬轉(zhuǎn)過去
老師之前開票,單價開錯了,導(dǎo)致開少了,在不紅沖的情況下,該怎么把這差額開出來
老師,請問一下,因公司買賣二手車價格低于市場價,現(xiàn)稅務(wù)要求補(bǔ)上稅款和滯納金,這個是怎么個操作?能詳細(xì)說說嗎?
老師,建筑業(yè)發(fā)生的成本費用,做分錄的時候,要不要在成本費用類科目下設(shè)置每個工程名稱?比如:管理費用-xxx工程-工資(辦公費)等。這么做對不對的?
我是一家養(yǎng)老院,收到了財政補(bǔ)貼款項100元,請問做在哪個科目?分錄怎么寫?
老師好,我單位是國企,是一般納稅人。現(xiàn)在想開個文具店,因為是企業(yè),交增值稅比較多,能不能投資一個個單位職工,成立個體戶?最后只分利潤?
國債利息調(diào)減100萬元 福利費限額=200*14%=28調(diào)增22萬元 教育經(jīng)費限額=200*8%=16不調(diào)整 工費經(jīng)費限額=200*2%=4調(diào)增6萬元 招待費限額1=100*60%=60萬元,限額2=2000*0.005=10萬元,調(diào)增90萬元 廣告費限額=2000*30%=600不調(diào)整 捐贈調(diào)增20萬元 稅收滯納金調(diào)增9萬元 應(yīng)納稅所得額=1020-100+22+6+90+20+10=1067 所得稅=1067*25%=266.75