您好,稍等,計(jì)算過程中
我國某制造企業(yè),2019年實(shí)現(xiàn)稅前收入總額1900萬元(其中產(chǎn)品銷售收入1800萬元,購買國債利息收入100萬元),發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)1000萬元,其中包括:合理的工資薪金總額200萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元,職工福利費(fèi)50萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元,稅收滯納金10萬元。計(jì)算該企業(yè)2019年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額,稅率25%。
企業(yè)為居民企業(yè),2020年利潤總額為80萬元,產(chǎn)品銷售收入4000萬元;其他經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費(fèi)650萬元;, (2)新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用40萬元; (3)稅收滯納金6萬元; (4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元; (5)向非金融機(jī)構(gòu)借款100萬元,年利率10%,同期銀行貸款年利率8% (6)公益性捐贈(zèng)10萬元。 (7)發(fā)生合理工資支出100萬元,福利費(fèi)18萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)1萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)3萬元。 (8)國債利息收入10萬元。 請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
甲公司為一家醫(yī)藥制造企業(yè),利潤總額1020萬元,產(chǎn)品銷售收入2000萬元,購買國債利息收入100萬元。2019年相關(guān)資料如下:(1)合理的工資薪金總額200萬元,職工福利費(fèi)50萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)2萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元;(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元;(3)廣告費(fèi)550萬元;(4)捐贈(zèng)支出50萬元,包括:直接向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬元,通過政府民政部門向希望小學(xué)捐贈(zèng)30萬元;(5)稅收滯納金9萬元;要求:計(jì)算甲公司2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅金額為多少萬元?(企業(yè)所得稅稅率為25%)
甲公司為一家醫(yī)藥制造企業(yè),利潤總額1020萬元,產(chǎn)品銷售收入2000萬元,購買國債利息收入100萬元。2019年相關(guān)資料如下:(1)合理的工資薪金總額200萬元,職工福利費(fèi)50萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)2萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元;(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元;(3)廣告費(fèi)550萬元;(4)捐贈(zèng)支出50萬元,包括:直接向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬元,通過政府民政部門向希望小學(xué)捐贈(zèng)30萬元;(5)稅收滯納金9萬元;要求:計(jì)算甲公司2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅金額為多少萬元?(企業(yè)所得稅稅率為25%)
2、甲公司為一家醫(yī)藥制造企業(yè),利潤總額1020萬元,產(chǎn)品銷售收入2000萬元,購買國債利息收入100萬元。2019年相關(guān)資料如下:(1)合理的工資薪金總額200萬元,職工福利費(fèi)50萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)2萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元;(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元;(3)廣告費(fèi)550萬元;(4)捐贈(zèng)支出50萬元,包括:直接向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬元,通過政府民政部門向希望小學(xué)捐贈(zèng)30萬元:(5)稅收滯納金9萬元;要求:計(jì)算甲公司2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅金額為多少萬元?(企業(yè)所得稅稅率為25%)
老師,進(jìn)項(xiàng)票抵扣了增值稅后還能拿來做企業(yè)所得稅的費(fèi)用扣除嗎
老師好,賬面庫存>實(shí)際庫存 這是哪些原因?qū)е碌?/p>
答案這句話怎么理解?
服務(wù)信息網(wǎng)卡怎么開專用發(fā)票
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是什么意思,怎么結(jié)轉(zhuǎn)
股東實(shí)繳超過認(rèn)繳的部分可以退回股東嗎
老師,固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成公允模式的投房,公允1500大于賬面1000,會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債125,差額500要做納稅調(diào)整嗎?
收到上海公司付給發(fā)中介服務(wù)費(fèi)50萬如果采用自然人代開的話怎么操作,稅務(wù)籌劃
老師個(gè)人車出租,車主是誰就由誰開票是嗎?
老師,您好,公司購買的辦公樓如果不出租經(jīng)營也不用,需要交房產(chǎn)稅嗎
國債利息調(diào)減100萬元 福利費(fèi)限額=200*14%=28調(diào)增22萬元 教育經(jīng)費(fèi)限額=200*8%=16不調(diào)整 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=200*2%=4調(diào)增6萬元 招待費(fèi)限額1=100*60%=60萬元,限額2=2000*0.005=10萬元,調(diào)增90萬元 廣告費(fèi)限額=2000*30%=600不調(diào)整 捐贈(zèng)調(diào)增20萬元 稅收滯納金調(diào)增9萬元 應(yīng)納稅所得額=1020-100+22+6+90+20+10=1067 所得稅=1067*25%=266.75