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老師,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)月申報時,進項大于銷項,且抵扣土地價款后有留抵稅額,該怎么做分錄

2022-12-06 17:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-12-06 17:48

同學(xué)您好,進項大于銷項時形成留抵不需賬務(wù)處理,當(dāng)銷項大于進項時要計提

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快賬用戶1235 追問 2022-12-06 17:49

那這個進項和銷項的分錄怎么做呢

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齊紅老師 解答 2022-12-06 17:52

這是負(fù)債科目不是損益,不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。

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齊紅老師 解答 2022-12-06 17:52

要交稅的1、計提時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 : 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款

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同學(xué)您好,進項大于銷項時形成留抵不需賬務(wù)處理,當(dāng)銷項大于進項時要計提
2022-12-06
同學(xué)你好!這個的話 借:主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 應(yīng)交稅費-抵減稅額 ? ? ?貸:開發(fā)產(chǎn)品
2021-06-08
您好,這是差額征收附表三第4列是扣除金額 ,賬務(wù)處理也是差額 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)   貸:主營業(yè)務(wù)成本(開發(fā)成本)
2024-10-23
同學(xué)你好 對的 是這樣
2021-10-12
你好,這個月需要交稅嗎?如果不需要交稅,不用做處理,如果需要交稅,借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費,未交增值稅。
2022-07-13
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