同學(xué)您好,進項大于銷項時形成留抵不需賬務(wù)處理,當(dāng)銷項大于進項時要計提
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)交房時土地成本抵減銷項稅怎么做分錄 1步借銷項稅額 貸銷項稅額抵減 2步借銷項稅額抵減,貸 主營業(yè)務(wù)成本 對嗎
老師,您好,請問房地產(chǎn)企業(yè)用收入計算的銷項稅額,后,可以抵減的土地出讓價款對應(yīng)的增值稅怎么做分錄?
甲房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人,有一合同開工日期在2016年4月1日的自行開發(fā)房地產(chǎn)項目,準(zhǔn)備于本年1月對外銷售。該項目的售價為16000萬元(含增值稅),當(dāng)期允許扣除的土地價款為5000萬元,可抵扣的進項稅額為80萬元。該項目采用現(xiàn)房銷售方式(非預(yù)售方式)。請對其進行納稅籌劃。
老師,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)月申報時,進項大于銷項,且抵扣土地價款后有留抵稅額,該怎么做分錄
甲房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人,有一合同開工日期在2016年4月1日的自行開發(fā)房地產(chǎn)項目,準(zhǔn)備于本年1月對外銷售。該項目的售價為16000萬元(含增值稅),當(dāng)期允許扣除的土地價款為5000萬元,可抵扣的進項稅額為80萬元。該項目采用現(xiàn)房銷售方式(非預(yù)售方式)。請對其進行納稅籌劃。
老師,匯算清繳的時候,費用調(diào)增調(diào)減怎么調(diào)呢?
老師,工程合同,甲方要求我們開票時把造價單里面的貨物型號物料開在發(fā)票里,之前我們都是開合同總金額的發(fā)票,他說的這么開會影響稅率嗎?有必要這么開嗎?
已經(jīng)被勾選抵扣的專票還可以作為成本票抵扣企業(yè)所得稅么
老師,我中級今年報名了沒去考試,然后我明年再去考試的話,是不是可以就是是明年通過了一門,然后后面通過2門也可以的。還是說我明年一定要3門都通過。
核定征收土地增值稅,房開企業(yè)還能享受20%加價扣除嗎?還能享受普通標(biāo)準(zhǔn)住宅增值率不超過20%免征稅收優(yōu)惠嗎?
老師,知道昨天中級各科都考了什么嗎?我今天考試,如果知道的話,方便告訴一下我今天就不用去復(fù)習(xí)了
老師問下建筑的工程收入324萬,發(fā)送農(nóng)民工工資是走農(nóng)名工專戶還是正常的對公發(fā)工資,申報個稅是正常的薪金工資申報個稅嗎?
老師怎么查看app最近更新的實務(wù)課程
投資款小微企業(yè)企業(yè)交2.5印花稅,投資人也需要交2.5印花稅么
老師我想學(xué)下最新的稅務(wù)政策應(yīng)對實操,電商的,還有社保的政策的課程,請老師推薦下
那這個進項和銷項的分錄怎么做呢
這是負(fù)債科目不是損益,不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。
要交稅的1、計提時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 : 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款