我公司是分公司，獨(dú)立核算，經(jīng)營(yíng)期分公司向個(gè)人借款200萬，現(xiàn)在公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難面臨倒閉注銷，賬面其他應(yīng)付款掛賬200萬無法償還，和總公司協(xié)商后這200萬由總公司承擔(dān)以后償還，請(qǐng)問分公司要怎么核銷掉這200萬，賬務(wù)怎么做？
借 其他應(yīng)付款個(gè)人，貸其他應(yīng)付款總公司? 總公司的不用還的 借其他應(yīng)付款總公司，貸 營(yíng)業(yè)外收入??
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我公司是分公司，獨(dú)立核算，經(jīng)營(yíng)期分公司向個(gè)人借款200萬，現(xiàn)在公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難面臨倒閉注銷，賬面其他應(yīng)付款掛賬200萬無法償還，和總公司協(xié)商后這200萬由總公司承擔(dān)以后償還，請(qǐng)問分公司要怎么核銷掉這200萬，賬務(wù)怎么做？
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我公司屬于總公司，前幾年在其他省份成立分公司后，分公司的經(jīng)營(yíng)資金都是從總公司借款，總公司一直掛賬，導(dǎo)致總公司其他應(yīng)收款很大，六七百萬，請(qǐng)問正確的是怎么處理？還有就是如果分公司要注銷，注銷前這往來賬總分公司分別如何處理？
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老師您好！現(xiàn)在獨(dú)立核算的分公司（一般納稅人）因經(jīng)營(yíng)困難需要注銷，和總公司達(dá)成協(xié)議：分公司欠總公司應(yīng)付賬款95萬（總公司已開票給分公司，分公司已勾選認(rèn)證并進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣）現(xiàn)在總公司減免給分公司79萬。請(qǐng)問這樣在稅務(wù)方面對(duì)分公司有什么不利因素？
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老師您好！現(xiàn)在獨(dú)立核算的分公司（一般納稅人）因經(jīng)營(yíng)困難需要注銷，和總公司達(dá)成協(xié)議：分公司欠總公司應(yīng)付賬款95萬（總公司已開票給分公司，分公司已勾選認(rèn)證并進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣）現(xiàn)在總公司減免給分公司79萬。請(qǐng)問這樣分公司對(duì)已經(jīng)獲得減免的79萬應(yīng)付賬款要如何入賬并且要承擔(dān)哪些稅？已經(jīng)認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅要補(bǔ)交嗎？
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我們總公司下面設(shè)立了一個(gè)分公司，這個(gè)分公司是獨(dú)立核算的?，F(xiàn)在要注銷分公司，公司賬上沒有錢了，但是，賬上還掛了其他應(yīng)付款無法償還金額3萬多，請(qǐng)問這筆其他應(yīng)付款怎么處理？現(xiàn)在要注銷的話，需要繳納所得稅嗎？
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老師您好，我們是事業(yè)單位，需要給個(gè)體工商戶（李師餐十元店）在一體化系統(tǒng)中支付盒飯款，對(duì)方開具的發(fā)票戶名是李師傅十元店，發(fā)票下面提供的是個(gè)人賬號(hào)，這個(gè)店沒有開對(duì)公賬戶，銀行退回了，告訴說是戶名不對(duì)，請(qǐng)問，1、這個(gè)發(fā)票開具的正確嗎？2、按照這個(gè)發(fā)票可以把款打到個(gè)人賬戶里嗎？
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老師，您好！請(qǐng)教您 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)）規(guī)定，如果小規(guī)模納稅人期間未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入、未按照銷售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。那么，如果當(dāng)時(shí)沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額價(jià)稅分離處理，現(xiàn)在是一般納稅人了，賬務(wù)如何調(diào)整呢？ 謝謝老師指導(dǎo)！
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這樣的話分公司賬面還是有其他應(yīng)付款200萬呀，這樣的話公司注銷填寫清算申報(bào)表是其他應(yīng)付款總公司200萬稅務(wù)會(huì)認(rèn)定為營(yíng)業(yè)外收入，那分公司就要交企業(yè)稅了呀，那怎么辦
你好。你好。。有利潤(rùn)就交所得稅就行了。
分公司沒利潤(rùn)呀，分公司未分配利潤(rùn)負(fù)的191萬，但是填寫稅務(wù)清算申報(bào)表附表一上其他應(yīng)付款200萬要認(rèn)定為收入，分公司是要交企業(yè)所得稅的，那怎搞？
你好? ?先確認(rèn)收入? 交稅就可以? 最后是看利潤(rùn)? 利潤(rùn)是負(fù)不用交??
有收入增值稅是正常要交? ??最后是看利潤(rùn)? 利潤(rùn)是負(fù)不用交? 所得稅?
我滴天，我確認(rèn)了收入利潤(rùn)肯定是正數(shù)呀，200-191=9，分公要按9要交企業(yè)所得稅的，那我還咨詢你干嘛呢？
這是哪是哪呀？怎么會(huì)扯到增值稅？
非常簡(jiǎn)單的問題，就是分公司債務(wù)在分公司注銷時(shí)全部轉(zhuǎn)移給總公司，分公司賬面其他應(yīng)付款要為0，怎么寫分錄
但是填寫稅務(wù)清算申報(bào)表附表一上其他應(yīng)付款200萬要認(rèn)定為收入? 這不是說要確認(rèn)收入嗎 有收入就要交增值稅的 非常簡(jiǎn)單的問題，就是分公司債務(wù)在分公司注銷時(shí)全部轉(zhuǎn)移給總公司，分公司賬面其他應(yīng)付款要為0，怎么寫分錄 要是總公司承擔(dān)了： 借其他應(yīng)付款，貸營(yíng)業(yè)外收入??
真的是亂七八糟的，昨天有個(gè)莫老師說要計(jì)入資本公積，今天你說非要確認(rèn)收入，
確認(rèn)收入繳稅誰不會(huì)呀
你好? 我只是按你的提問 回的? 看到問題就給你指出來的? ?認(rèn)為我哪回的不對(duì)可以指出來??
哪里來的增值稅？分公司再怎么確認(rèn)收入也是確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)外收入哪里來的增值稅？
但是填寫稅務(wù)清算申報(bào)表附表一上其他應(yīng)付款200萬要認(rèn)定為收入，? 我是看你這個(gè)提問這個(gè)回復(fù)的? ? 要是認(rèn)定為增值稅的收入就要交增值退? ? ?最終以你稅務(wù)認(rèn)定為準(zhǔn)?? 要是單獨(dú)的應(yīng)付轉(zhuǎn)到 總公司付款這個(gè)是 營(yíng)業(yè)外收入是對(duì)的? 不交增值只交所得稅? 利潤(rùn)是虧損也不用交?