老師您好！現(xiàn)在獨(dú)立核算的分公司（一般納稅人）因經(jīng)營(yíng)困難需要注銷，和總公司達(dá)成協(xié)議：分公司欠總公司應(yīng)付賬款95萬(wàn)（總公司已開(kāi)票給分公司，分公司已勾選認(rèn)證并進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣）現(xiàn)在總公司減免給分公司79萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)這樣分公司對(duì)已經(jīng)獲得減免的79萬(wàn)應(yīng)付賬款要如何入賬并且要承擔(dān)哪些稅？已經(jīng)認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅要補(bǔ)交嗎？
您好，已經(jīng)認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅不用補(bǔ)交，分公司確認(rèn)95萬(wàn)營(yíng)業(yè)外收入，并入利潤(rùn)表交所得稅 總公司確認(rèn)95萬(wàn)營(yíng)業(yè)外支出，但這個(gè)是不能稅前扣除的，要納稅調(diào)增， 總分公司一起看，我們是虧大了
-
Q
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)一個(gè)總公司與分公司置署了一份合同，合同約定如分公司向中標(biāo)客戶銷售貨物則需總公司代開(kāi)發(fā)票并按菅業(yè)收入的5%交規(guī)定的管理費(fèi)及稅費(fèi)，總公司代收款后扣除5%的管理費(fèi)及抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后再匯給分公司，總公司個(gè)是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，第一，現(xiàn)在問(wèn)題是總公司當(dāng)時(shí)開(kāi)給客戶的銷項(xiàng)發(fā)票是5000（單指稅金）元，而總公司卻要求分公司提供進(jìn)項(xiàng)票或扣直接扣除收入約2萬(wàn)的稅金，說(shuō)這是作為成本，這說(shuō)法合理嗎？第二，分公司可以開(kāi)1%的稅金約5000給總公司，總公司可以用作抵稅嗎？請(qǐng)老師賜教
-
Q
我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來(lái)了一張夠車險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng)票，這張進(jìn)項(xiàng)票來(lái)了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開(kāi)了紅字信息表給對(duì)方。不是涉及到已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開(kāi)了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對(duì)嗎？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)
-
Q
老師您好，我們公司是做承包食堂的，總公司在北京是一般納稅人，分公司在外埠是小規(guī)模納稅人，獨(dú)立核算。外埠的項(xiàng)目是由總公司跟外埠的公司簽署的，收錢是由總公司收取。因?yàn)橥獠寒?dāng)?shù)氐膯T工要上社保，所以社保、工資等日常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支都是由分公司支付的，想問(wèn)下這種總公司收錢，分公司花錢的經(jīng)營(yíng)模式，可不可以理解為總公司把項(xiàng)目包給了分公司來(lái)做，這樣每月1.總公把從對(duì)方公司收到的錢做收入，扣掉一定的管理費(fèi)后打給分公司，此款總公司做成本2.分公司收到錢做收入并開(kāi)專票給總公司進(jìn)行抵扣。（特別問(wèn)下，總分公司這間這種服務(wù)性的項(xiàng)目能否開(kāi)專票？）這樣處理業(yè)務(wù)有什么不妥之處嗎？請(qǐng)您多多指正。
-
Q
成都服裝公司開(kāi)給我們總部的專票總額是3785，包含專票進(jìn)項(xiàng)稅額435.44。總部幫我們分公司付的錢，分公司自負(fù)盈虧獨(dú)立核算，這個(gè)貨是總部給各分公司買的統(tǒng)一服裝，借款形式，各分公司平分承擔(dān)費(fèi)用，到貨了也是領(lǐng)用形式，不是買了3785就把3785的貨全部發(fā)到分公司，我們分公司需要把3785還給總部的，總部說(shuō)專票3785已經(jīng)收到，其中3785包含的專票進(jìn)項(xiàng)稅額是435.44，總部會(huì)計(jì)說(shuō)往來(lái)里減掉這筆稅額，什么意思？分錄怎么寫(xiě)合適？ 摘要 已減專票稅費(fèi)435.44 借 銷售費(fèi)用3785-435.44 貸其他應(yīng)付款總公司-3785-435.44 行嗎？ 以下圖片是跟總部會(huì)計(jì)對(duì)話還有一張是總部跟本分公司的往來(lái)
-
Q
老師，您好！請(qǐng)問(wèn)總公司是一般納稅人，但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個(gè)公司增值稅分開(kāi)申報(bào)的，企業(yè)所得稅合并核算申報(bào)，但是做賬是一個(gè)賬套因?yàn)榭偣局鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入中有兩個(gè)隨征項(xiàng)目是和主營(yíng)業(yè)務(wù)一起開(kāi)票進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入的?，F(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬(wàn)以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。那么請(qǐng)問(wèn)在每個(gè)季度末申報(bào)總公司增值稅時(shí)候，這筆免征稅款已進(jìn)入賬套內(nèi)的營(yíng)業(yè)外收入核算是否要與兩筆營(yíng)業(yè)外收入一起進(jìn)行增值稅申報(bào)？
熱門問(wèn)答 更多>
-
你好，24年的年報(bào)更正了一次了，發(fā)現(xiàn)又錯(cuò)了，在更正的話會(huì)有預(yù)警 嗎
-
老師好！請(qǐng)問(wèn)老師，利潤(rùn)總額超300萬(wàn)，是怎么計(jì)算稅額的。是300萬(wàn)內(nèi)按5%計(jì)算，超300萬(wàn)部分按25%計(jì)算，還是全額按25%計(jì)算。
-
你好，老師，調(diào)表不調(diào)賬都適合更正哪些申報(bào)表啊
-
電子發(fā)票下載下來(lái)有章，打印出來(lái)沒(méi)有章。客戶要帶章的，怎么操作
-
老師，我三月開(kāi)的發(fā)票290000，開(kāi)錯(cuò)了這個(gè)月紅沖了，我是小規(guī)模，這個(gè)季度我已經(jīng)開(kāi)了十萬(wàn)的普票了，如果我在開(kāi)290000會(huì)不會(huì)超三十萬(wàn)交稅啊，
-
老師，您好。我司總公司廣東，以生產(chǎn)為主（一般納稅人），分公司在浙江給總公司部分產(chǎn)品加工為主，但經(jīng)營(yíng)范圍和總公司是一致（小規(guī)模）。我們有部分客戶一直不愿意對(duì)公就是要對(duì)私，現(xiàn)在我們想著讓客戶對(duì)私給公司法人私戶，以現(xiàn)金現(xiàn)金形式轉(zhuǎn)分公司算分公司正常收入，此部分分公司的貨源由總公司賣給分公司，分公司再開(kāi)一下以個(gè)人名義的普通發(fā)票，這樣可以嗎？是否有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
-
老師早上好，我想請(qǐng)教下如何管理好倉(cāng)庫(kù)，目前公司倉(cāng)庫(kù)有四五個(gè)人，但是賬實(shí)不符，目前是倉(cāng)庫(kù)自己在系統(tǒng)里打領(lǐng)料單，這個(gè)打單權(quán)限我感覺(jué)不妥，如何調(diào)整能做到好的監(jiān)管，公司有物控部，計(jì)劃部，PMC，
-
擔(dān)保公司可以用資本金購(gòu)買公司經(jīng)營(yíng)用房產(chǎn)嗎
-
2024年11月7日，公司銀行賬戶支付車輛租賃公司一筆押金8400元，當(dāng)時(shí)以為是租金，錯(cuò)誤記賬：借：銷售費(fèi)用-車輛租賃費(fèi)8400，貸：銀行存款8400。 2025年8月審核發(fā)現(xiàn)此筆錯(cuò)賬，經(jīng)核實(shí)，此筆款應(yīng)掛“其他應(yīng)收款”科目。 公司適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所得稅率25%，2024年利潤(rùn)為負(fù)80萬(wàn)，虧損狀態(tài)現(xiàn)，調(diào)賬做以下分錄是否正確？ 是否考慮所得稅影響？ 借：其他應(yīng)收款 - 車輛押金 8400 貸：以前年度損益調(diào)整8400 借：以前年度損益調(diào)整 2100（8400×25%） 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 2100 借：以前年度損益調(diào)整 6300 貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 6300
-
老師 假如是公司的第二個(gè)月 工商登記費(fèi)為啥還計(jì)入開(kāi)辦費(fèi) 都第二個(gè)月了還分為籌建時(shí)間嗎 怎么鑒定是籌建期間？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
老師您好！我這邊是分公司。如果選擇已開(kāi)發(fā)票的紅沖79萬(wàn)這樣可以嗎？
您好，總公司紅沖79萬(wàn)發(fā)票是可以的哦，但我們分公司就要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出79萬(wàn)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅了，比上面那個(gè)方案好
老師稅率是9%那樣我姑算了一下分公司要得補(bǔ)交6.5萬(wàn)左右的增值稅對(duì)嗎？
老師分公司這邊有之前5個(gè)年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損。如果選擇總公司的減免79萬(wàn)應(yīng)付賬款的方案，那么分公司注銷所得稅清算時(shí)可以用來(lái)彌補(bǔ)這79萬(wàn)嗎？
您好，1.補(bǔ)交6.5萬(wàn)左右的增值稅，是的 2.可以用來(lái)彌補(bǔ)這79萬(wàn)
老師，分公司在2022年7月還享受了了留底退稅政策。這會(huì)影響嗎？如果補(bǔ)稅會(huì)存在滯納金嗎？如果減免的方案是不是要寫(xiě)一個(gè)協(xié)議之類的來(lái)做附件？
您好，不影響的，分公司進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出把6.5稅補(bǔ)上就可以了，沒(méi)有滯納金， 協(xié)議也是內(nèi)部的，要一個(gè)，但這不能作為母公司記營(yíng)業(yè)外支出，作為稅前扣除的依據(jù)，稅務(wù)局可不認(rèn)的
老師，79萬(wàn)作為我們子公司是進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入對(duì)吧？只需要企業(yè)所得稅調(diào)增不用上增值稅了對(duì)嗎？
您好，是的，不用交增值稅的，并入利潤(rùn)表增加利潤(rùn)交所得稅
老師，對(duì)于子公司而言是采取79萬(wàn)發(fā)票紅沖，補(bǔ)交6.5萬(wàn)左右的增值稅方案，還是享受總公司79萬(wàn)債務(wù)的減免，然后并入利潤(rùn)。增加79利潤(rùn)交所得稅。然后彌補(bǔ)已有的之前5個(gè)年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損。
您好，5個(gè)內(nèi)的虧損是可以彌補(bǔ)的
謝謝老師
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~?? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~