建筑施工企業(yè)，18年有筆運(yùn)輸費(fèi)120萬(wàn)，重復(fù)記賬，記了兩次。當(dāng)時(shí)分錄，借：應(yīng)付賬款，貸：工程施工，并且期末結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本在19年匯算清繳時(shí)候發(fā)現(xiàn)且做了納稅調(diào)整。請(qǐng)問(wèn)，關(guān)于調(diào)整未分配利潤(rùn)的分錄怎么寫(xiě)？

老師 我們是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，是分包出去的，項(xiàng)目底層是門(mén)面，有非營(yíng)利性的公共配套設(shè)施和住房都是在同一棟樓，另外還有農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)，我做開(kāi)發(fā)成本明細(xì)的話，我怎么歸集呢？人家承包方都是開(kāi)的建筑安裝服務(wù)費(fèi)，不會(huì)說(shuō)建造農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)和公共配套設(shè)施分別單獨(dú)開(kāi)發(fā)票的

老師 我們是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，是分包出去的，項(xiàng)目底層是門(mén)面，有非營(yíng)利性的公共配套設(shè)施和住房都是在同一棟樓，另外還有農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)，我做開(kāi)發(fā)成本明細(xì)的話，我怎么歸集呢？人家承包方都是開(kāi)的建筑安裝服務(wù)費(fèi)，不會(huì)說(shuō)建造農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)和公共配套設(shè)施分別單獨(dú)開(kāi)發(fā)票的

老師好！我這是基礎(chǔ)設(shè)施PPP投資公司，之前項(xiàng)目建設(shè)期發(fā)生的建安費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期應(yīng)收款-PPP合同-投資成本科目?，F(xiàn)在需要調(diào)賬，把建安費(fèi)、管理費(fèi)用放在合同履約成本-工程施工這個(gè)科目，怎么做憑證分錄？

開(kāi)發(fā)成本明細(xì)把建筑安裝費(fèi)期初金額放到基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)了，怎么做調(diào)整分錄