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老師,計提企業(yè)所得稅的時候借本年利潤,貸應交所得稅,這么登賬是不是不對???

2025-08-21 18:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-08-21 18:50

這個是結轉本年利潤的計提,是借所得稅費用貸應交稅費企業(yè)所得稅。

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快賬用戶5932 追問 2025-08-21 18:54

因為一直這么做,所以利潤表中所得稅費用科目為0,這樣的話是不是凈利潤也不對了???

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齊紅老師 解答 2025-08-21 18:56

是的對的對的 凈利潤不對

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快賬用戶5932 追問 2025-08-21 19:03

那所得稅費用在季末的時候不結轉到本年利潤科目中么?如果結轉的話利潤表中的所得稅費用為0啊

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齊紅老師 解答 2025-08-21 19:05

計提的企業(yè)所得稅 月末系統(tǒng)自動結轉,你不要手動給他結

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快賬用戶5932 追問 2025-08-21 19:07

就是說系統(tǒng)自動結轉的話利潤表中的所得稅費用科目是有金額的對么?

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齊紅老師 解答 2025-08-21 19:12

是的,就是這么說的。

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你好,是的,是這樣處理 計提,借;所得稅費用 ,貸;應交稅費-企業(yè)所得稅 繳納,借;應交稅費-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款 結轉損益,借;本年利潤,貸;所得稅費用
2019-11-04
你好,對的是的,是這么做的。
2022-01-19
你好,是匯算清繳補交的所得稅?
2021-07-13
你好,結轉是借:本年利潤 貸:所得稅費用 先結轉才交稅
2020-12-14
借銀行存款貸應交稅費、企業(yè)所得稅, 借應交稅費、企業(yè)所得稅貸利潤分配未分配利潤, 這個是小企業(yè)會計準則做賬。
2022-09-28
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