老師你好！我們是保安公司、也小規(guī)模納稅人，我們增值稅選擇差額征稅，我們每個月發(fā)票是在下月中旬發(fā)去給對方，可我們的個人所得稅報表有要先申報，這樣跟我的差額又對不上，是不是保安派遣人員工資不用在個人所得稅報表里報，保安派遣人員工資是直接主營業(yè)務(wù)成本。

小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣公司，選擇差額征稅。每月月末“主營業(yè)務(wù)成本”科目借方余額如何處理，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

老師我是小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣公司，差額開票，能不能教我一下申報表怎么填寫，我這個季度派遣的有開票的，也有一家沒開票的，但是都做了收入和成本，我的科目余額表上，主營業(yè)務(wù)收入是509449.27 主營成本是496687.37 增值稅667.13 .首先我想問下，作為小規(guī)模納稅人差額5%開票，我這個季度算差額了嘛？用不用交增值稅呢？

各位老師大家好，我們公司是差額計稅，比如10萬元，有85%的成本是勞務(wù)派遣工資，那么開增值稅的時候，賬務(wù)處理是：15425*0.85=13111（扣除成本）15425-13111=2314（應(yīng)納稅額）2314/1.05=2203.81*0.05=110.19（增值稅）后期我的賬務(wù)處理為：借應(yīng)收賬款：15425貸：主營業(yè)務(wù)收入15314.81貸：增值稅110.19.然后，結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本：勞務(wù)派遣13111，貸：應(yīng)付工資：13111，這樣做對嗎，老師

旅游行業(yè)小規(guī)模納稅人選擇差額征收，增值稅科目如何結(jié)轉(zhuǎn)，比如取得收入10萬，可扣除差額成本8萬，差額增值稅等于（10-8）/1.01再乘0.01等于0.02萬，分錄怎么寫？借：應(yīng)收10萬，貸：主營收入9.9萬，銷項稅額0.1萬。成本類科目，借主營成本8萬，貸應(yīng)付8萬。還是做借成本7.92萬，銷項抵減0.08，貸應(yīng)付8萬呢？