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旅游行業(yè)小規(guī)模納稅人選擇差額征收，增值稅科目如何結(jié)轉(zhuǎn)，比如取得收入10萬(wàn)，可扣除差額成本8萬(wàn)，差額增值稅等于（10-8）/1.01再乘0.01等于0.02萬(wàn)，分錄怎么寫(xiě)？借：應(yīng)收10萬(wàn)，貸：主營(yíng)收入9.9萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額0.1萬(wàn)。成本類科目，借主營(yíng)成本8萬(wàn)，貸應(yīng)付8萬(wàn)。還是做借成本7.92萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)抵減0.08，貸應(yīng)付8萬(wàn)呢？
2023-10-13 08:31
2023-10-13 08:38
你好，這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是8萬(wàn)/1.01， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅8萬(wàn)/1.01乘以1% 貸應(yīng)付賬款8萬(wàn)。
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小規(guī)模，他沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)低減金額。
都做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅就可以了。
好的，小規(guī)模納稅人取得成本的發(fā)票稅率是6%，或者3%，或者免稅的，或者是機(jī)票，車(chē)票的，購(gòu)買(mǎi)方都是按1%折算的吧
對(duì)的，是的，是這么做的。
好的，那我在增值稅申報(bào)的時(shí)候，可以有的季度做差額征收，有的季度不做差額增收申報(bào)嗎？還是可以剛開(kāi)始第一季度沒(méi)做差額征收，第二季度后都按差額征收?qǐng)?bào)，或者每個(gè)季度可隨意選擇？
只要是旅游行業(yè)的，必須選擇差額，你以為你差額的36個(gè)月是不允許變化的？