老師，勞務派遣公司差額征收，給對方開票的時候工資社保部分開普票，勞務費部分開專票。分錄是： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-未交增值稅 借：主營業(yè)務成本（紅字） 貸：應交稅費-未交增值稅（紅字） 老師，那如果派遣人員工資是用人單位那邊發(fā)的，那這里的應收賬款豈不是有問題？用人單位發(fā)工資的，正確的分錄是怎樣的呀？

老師好，請教下以下業(yè)務分錄是否正確。謝謝！ 1，本月勞務派遣公司開出代發(fā)工資發(fā)票（5%普票）金額100000元，稅額5000 元。 借：應收賬款 105000 貸：主營業(yè)務收入 100000 應交稅金-增-未交增值稅 5000 2，計提本月代發(fā)工資105000元。 借：主營業(yè)務成本 100000 應交稅金-增-未交增值稅 5000 貸：其他應付款-代發(fā)工資 105000 3，以上是否可以開具稅率為0的增值稅普票？分錄分別又是怎樣的？收入和成本的金額是不是又不一樣了？

下面這筆的結轉(zhuǎn)分錄怎么做：某勞務派遣公司是一般納稅人,提供勞務派遣服務適用差額征稅,含稅銷售額10 萬元,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用8萬元,征收率5%.賬務處理 (1)確認收入時: 借:銀行存款100000 貸:主營業(yè)務收入95238.10 應交稅費--應交增值稅(簡易計稅)4761.90 (2)支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金時: 借:主營業(yè)務成本 76190.48 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額抵減)3809.52 貸:銀行存款 80000

小規(guī)模差額計稅(5%) 賬務處理 比如：收到對方公司打款105000元，其中員工的社保，公積金，工資的費用是84000元。 1.收到銀行打款 借：銀行存款 105000 貸：主營業(yè)務收入105000/1.05=100000 應交稅費應交增值稅5000 2.支付員工工資及差額遞減 借：主營業(yè)務成本 84000 應交稅費～應交增值稅84000/1.05*0.05=4000 貸：應付職工薪酬 88000 借：應付職工薪酬88000 貸：銀行存款88000 3.實際繳納 借：應交稅費應交增值稅5000-4000=1000 貸：銀行存款10000 老師請問是這樣么

各位老師大家好，我們公司是差額計稅，比如10萬元，有85%的成本是勞務派遣工資，那么開增值稅的時候，賬務處理是：15425*0.85=13111（扣除成本）15425-13111=2314（應納稅額）2314/1.05=2203.81*0.05=110.19（增值稅）后期我的賬務處理為：借應收賬款：15425貸：主營業(yè)務收入15314.81貸：增值稅110.19.然后，結轉(zhuǎn)勞務成本，借：主營業(yè)務成本：勞務派遣13111，貸：應付工資：13111，這樣做對嗎，老師