@小菲老師 老師，您好： 我剛剛咨詢銷售退回的問(wèn)題，我還想問(wèn)下。 說(shuō)個(gè)前提條件，我們明年1月份申請(qǐng)轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人，之后有業(yè)務(wù)會(huì)重新申請(qǐng)為一般納稅人。要是我們現(xiàn)在沒(méi)辦法有進(jìn)項(xiàng)開(kāi)進(jìn)來(lái)，又不想補(bǔ)稅，我們可以等明年，轉(zhuǎn)一般納稅人之后再紅沖發(fā)票，開(kāi)進(jìn)項(xiàng)進(jìn)來(lái)抵扣稅款嗎

老師，我單位是一小規(guī)模，2020年4月止因開(kāi)票額超500萬(wàn)，2020年5月轉(zhuǎn)為一般納稅人，2020年10月又轉(zhuǎn)回了小規(guī)模，因?yàn)槭墙ㄖ?wù)業(yè)，都集中在春節(jié)前開(kāi)票，現(xiàn)在是2月份，往前12個(gè)月的銷售額不能超500萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師:1.從2月起往前12個(gè)月是指幾月到幾月？2.往前12個(gè)月的銷售額包括變成一般納稅人期間的開(kāi)票額么，

今年5月份我紅沖了去年12月的一張發(fā)票，做的賬務(wù)處理是圖片上面那個(gè)。重開(kāi)的是下面的那張，去年是小規(guī)模，現(xiàn)在是一般納稅人，現(xiàn)在開(kāi)出的是13%的票，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為負(fù)的了，今年還沒(méi)有發(fā)生銷售，這個(gè)季度的所得稅怎么報(bào)？

小規(guī)模納稅人，2年前開(kāi)的發(fā)票，對(duì)方一直沒(méi)付款，沒(méi)入賬，現(xiàn)在要拿回來(lái)紅沖，后期重新開(kāi)據(jù)，當(dāng)月紅沖的2年前的發(fā)票，負(fù)數(shù)的銷售額能不能從此時(shí)的連續(xù)12個(gè)月的應(yīng)稅銷售額里面扣減掉？（計(jì)算小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人）

老師，咨詢一個(gè)小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人的問(wèn)題： ①小規(guī)模因?yàn)檫B續(xù)12個(gè)月銷售收入超過(guò)500萬(wàn)，強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人的，怎么繳納增值稅？500萬(wàn)元之前的數(shù)據(jù)和500萬(wàn)元之后的數(shù)據(jù)分別進(jìn)行繳納嗎？ ②對(duì)于500萬(wàn)元之后的金額，當(dāng)時(shí)因?yàn)闆](méi)有強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人，還沒(méi)有辦理手續(xù)，開(kāi)具的發(fā)票可能是3%，那么在繳納增值稅的時(shí)候，這個(gè)開(kāi)具了3%的增值票發(fā)票（超過(guò)了500萬(wàn)元的金額部分），是否按13%繳納增值稅（沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額），還是說(shuō)等到稅務(wù)局辦理完一般納稅人之后，對(duì)之后開(kāi)具的發(fā)票按13%等一般納稅人的稅率進(jìn)行交稅。