1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費(fèi)用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用400萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元);銷售費(fèi)用1800萬元(其中廣告費(fèi)1500萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)33萬元,撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會(huì)計(jì)利潤(2)業(yè)務(wù)(4)中研究開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(3)業(yè)務(wù)(5)涉及的應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(4)業(yè)務(wù)(6)中工資職工福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi),職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額。5)業(yè)務(wù)(7)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額(6)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費(fèi)用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用400萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元);銷售費(fèi)用1800萬元(其中廣告費(fèi)1500萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)33萬元,撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會(huì)計(jì)利潤(2)業(yè)務(wù)(4)中研究開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(3)業(yè)務(wù)(5)涉及的應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(4)業(yè)務(wù)(6)中工資職工福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi),職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額。5)業(yè)務(wù)(7)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額(6)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

某公司為居民企業(yè)，2018年度會(huì)計(jì)利潤總額為100萬元，其中，產(chǎn)品銷售收入8000萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)85萬元，廣告費(fèi)1250萬元；計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資500萬元，發(fā)生工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)80萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)16.5萬元。假設(shè)不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求：計(jì)算該公司2018年度應(yīng)納稅所得額及應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

某公司為居民企業(yè)，2018年度會(huì)計(jì)利潤總額為100萬元，其中，產(chǎn)品銷售收入8000萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)85萬元，廣告費(fèi)1250萬元；計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資500萬元，發(fā)生工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)80萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)16.5萬元。假設(shè)不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求：計(jì)算該公司2018年度應(yīng)納稅所得額及應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

某公司為居民企業(yè)，201 8年度會(huì)計(jì)利潤總額為100萬元，其中，產(chǎn)品銷售收入8000萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)85萬元，廣告費(fèi)1250萬元;計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資500萬元，發(fā)生工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)80萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)16.5萬元。假設(shè)不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 要求:計(jì)算該公司2018年度應(yīng)納稅所得額及應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。