1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下(1)取得產品銷售收入8000萬元（2)應結轉產品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費用800萬元(其中新產品研發(fā)費用400萬元、業(yè)務招待費80萬元);銷售費用1800萬元(其中廣告費1500萬元);財務費用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發(fā)生職工福利費120萬元,職工教育經(jīng)費33萬元,撥工會經(jīng)費18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計算該企業(yè)2021年應繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會計利潤(2)業(yè)務(4)中研究開發(fā)費、業(yè)務招待費及廣告費應納稅所得額的調整金額(3)業(yè)務(5)涉及的應納稅所得額的調整金額(4)業(yè)務(6)中工資職工福利費工會經(jīng)費,職工教育經(jīng)費應納稅所得額的調整金額。5)業(yè)務(7)涉及的應納稅所得額調整金額(6)計算當年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應納稅所得額。

1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下(1)取得產品銷售收入8000萬元（2)應結轉產品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費用800萬元(其中新產品研發(fā)費用400萬元、業(yè)務招待費80萬元);銷售費用1800萬元(其中廣告費1500萬元);財務費用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發(fā)生職工福利費120萬元,職工教育經(jīng)費33萬元,撥工會經(jīng)費18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計算該企業(yè)2021年應繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會計利潤(2)業(yè)務(4)中研究開發(fā)費、業(yè)務招待費及廣告費應納稅所得額的調整金額(3)業(yè)務(5)涉及的應納稅所得額的調整金額(4)業(yè)務(6)中工資職工福利費工會經(jīng)費,職工教育經(jīng)費應納稅所得額的調整金額。5)業(yè)務(7)涉及的應納稅所得額調整金額(6)計算當年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應納稅所得額。

某公司為居民企業(yè)，2018年度會計利潤總額為100萬元，其中，產品銷售收入8000萬元，業(yè)務招待費85萬元，廣告費1250萬元；計入成本、費用中的實發(fā)工資500萬元，發(fā)生工會經(jīng)費15萬元、職工福利費80萬元、職工教育經(jīng)費16.5萬元。假設不存在其他納稅調整事項。要求：計算該公司2018年度應納稅所得額及應繳納的企業(yè)所得稅

某公司為居民企業(yè)，2018年度會計利潤總額為100萬元，其中，產品銷售收入8000萬元，業(yè)務招待費85萬元，廣告費1250萬元；計入成本、費用中的實發(fā)工資500萬元，發(fā)生工會經(jīng)費15萬元、職工福利費80萬元、職工教育經(jīng)費16.5萬元。假設不存在其他納稅調整事項。要求：計算該公司2018年度應納稅所得額及應繳納的企業(yè)所得稅。

某公司為居民企業(yè)，201 8年度會計利潤總額為100萬元，其中，產品銷售收入8000萬元，業(yè)務招待費85萬元，廣告費1250萬元;計入成本、費用中的實發(fā)工資500萬元，發(fā)生工會經(jīng)費15萬元、職工福利費80萬元、職工教育經(jīng)費16.5萬元。假設不存在其他納稅調整事項。 要求:計算該公司2018年度應納稅所得額及應繳納的企業(yè)所得稅。