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員工工資個(gè)稅由單位承擔(dān),怎么做會(huì)計(jì)分錄?

2022-11-14 15:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-14 15:19

借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅,借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行存款。

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快賬用戶6882 追問(wèn) 2022-11-14 15:25

老師我們會(huì)計(jì)制度用民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度,沒(méi)有營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目,那應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目?

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齊紅老師 解答 2022-11-14 15:26

你好其他支出里面的。

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快賬用戶6882 追問(wèn) 2022-11-14 15:27

有其他費(fèi)用科目,這個(gè)科目可以?

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齊紅老師 解答 2022-11-14 15:28

可以的,可以這么做的。

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快賬用戶6882 追問(wèn) 2022-11-14 15:34

老師,這個(gè)可以算人員工資費(fèi)用?可以做企業(yè)所得稅的費(fèi)用?

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齊紅老師 解答 2022-11-14 15:35

你好,你得給他申報(bào)個(gè)稅才可以的。

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快賬用戶6882 追問(wèn) 2022-11-14 15:38

老師,已經(jīng)申報(bào)個(gè)稅代繳了,她離職了沒(méi)有從工資里代扣回來(lái)而已

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齊紅老師 解答 2022-11-14 15:39

你好,沒(méi)有拿回來(lái)的話,這不就是你們單位承擔(dān),如果你再讓她個(gè)人承擔(dān)的話,你再把這一部分錢再增加到他的工資里面。

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快賬用戶6882 追問(wèn) 2022-11-14 15:42

但是她的工資已經(jīng)發(fā)了,增加不了了

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齊紅老師 解答 2022-11-14 15:45

加不了就你單位承擔(dān),不允許抵扣的。

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快賬用戶6882 追問(wèn) 2022-11-14 15:48

老師:我做在其他費(fèi)用里,這個(gè)科目也算費(fèi)用類科目呀。那我還可以做在哪個(gè)科目里面?

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齊紅老師 解答 2022-11-14 15:50

你好,只要做一個(gè)費(fèi)用里面就可以的,匯算清繳的時(shí)候你調(diào)增就行,別抵扣。

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快賬用戶6882 追問(wèn) 2022-11-14 15:51

我做代繳的時(shí)候分錄做:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款; 代扣分錄:借:應(yīng)付工資 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 是這樣做的

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齊紅老師 解答 2022-11-14 15:52

那不就是個(gè)人負(fù)擔(dān)的。

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齊紅老師 解答 2022-11-14 15:52

工資100,個(gè)稅20,你發(fā)放給他80,然后申報(bào)工資的時(shí)候填寫100上面的分錄金額都是20。

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快賬用戶6882 追問(wèn) 2022-11-14 15:52

那老師銀行的手續(xù)費(fèi)也可以抵扣企業(yè)所得稅?

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齊紅老師 解答 2022-11-14 15:55

是的是的,可以抵扣增值稅的。

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快賬用戶6882 追問(wèn) 2022-11-14 15:58

銀行手續(xù)費(fèi)只有銀行回單,沒(méi)有發(fā)票

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齊紅老師 解答 2022-11-14 15:59

沒(méi)有發(fā)票抵扣不了的,增值稅、所得稅都抵扣不了。

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