老師，我們是餐飲行業(yè)的一般納稅人，從小規(guī)模處取得蔬菜等農(nóng)產(chǎn)品1%的專票，按規(guī)定可以按9%計算抵扣，但是賬務(wù)怎么處理呢？認(rèn)證了發(fā)票，借:庫存商品9 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額1 貸:銀行存款 10 接下來進(jìn)項稅額要轉(zhuǎn)出，借:庫存商品1 貸:應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)1 那計算抵扣不要在賬上體現(xiàn)嗎？體現(xiàn)的話怎么做賬呢？

老師好，我公司是9月轉(zhuǎn)一般納稅人，我對增值稅分錄不太熟悉，麻煩您了！ 業(yè)務(wù)1:假設(shè)9月收到進(jìn)賬票4400，進(jìn)項稅額380 業(yè)務(wù)2:9月銷售開專票288，銷項稅額23 業(yè)務(wù)3:9月的認(rèn)證是25 我這都3筆對應(yīng)的分錄是什么呢？ 業(yè)務(wù)1是借：庫存商品4400 借：待抵扣進(jìn)項380-25=355嗎？ 還是說只入庫認(rèn)證的那部分發(fā)票，不認(rèn)證的不做賬？ 借：庫存商品 借:進(jìn)項25呢

老師您好，有筆業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)不過來了。請教您 2月份銷項稅額：6700。 2月份待認(rèn)證進(jìn)項稅額：6900。 收到廠家返利，我給廠家開具了紅字信息表，收到廠家紅字進(jìn)項發(fā)票。 報稅時做的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。 （分錄：借：預(yù)付賬款-*公司 貸：庫存商品- A產(chǎn)品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出300） 2月認(rèn)證進(jìn)項稅額6900，應(yīng)交增值稅：100。 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：借：進(jìn)項稅6900 貸：待認(rèn)證進(jìn)項稅額 6900 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸：未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 下面這個結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅我就轉(zhuǎn)不過來了

借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸：銀行 1、上個月收到專票沒有認(rèn)證，當(dāng)月做了一筆賬務(wù)處理，這樣分錄對嗎？ 2、這個月在認(rèn)證了，應(yīng)該賬務(wù)處理。借貸是什么， 3、等交增值稅扣款的時候，借貸是什么，全套借貸處理。

老師，我們是一般納稅人，4月份收到一張進(jìn)項票已認(rèn)證抵扣，5月份發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯誤已沖紅未重開，請問一下，4月份和5月份的會計分錄怎么做??老師，需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的分錄?4月分錄:借:庫存商品應(yīng)交增值稅~進(jìn)項稅額貸:應(yīng)付賬款5月分錄:借:庫存商品(紅字)應(yīng)交增值稅~(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)貸:應(yīng)付賬款(紅字)可以這樣做嗎?還是不用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，直接按4月份的原分錄在5月份做一樣然后紅字就行嗎？