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某企業(yè)為增值稅一般納稅人,兼營(yíng)增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目(稅率13%)和免稅項(xiàng)目。2021年6月應(yīng)稅項(xiàng)目取得不含稅銷售額1200萬(wàn)元,免稅項(xiàng)目取得銷售額800萬(wàn)元;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)用于應(yīng)稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款400萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)用于免稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款200萬(wàn)元;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)水、電取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為10萬(wàn)元,無(wú)法在應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目之間準(zhǔn)確劃分;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為13萬(wàn)元。假定當(dāng)月購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目均取得增值稅專用發(fā)票,并在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。下列說(shuō)法正確的是()。A.當(dāng)月銷項(xiàng)稅額156萬(wàn)元B.當(dāng)月銷項(xiàng)稅額260萬(wàn)元C.當(dāng)月可抵進(jìn)項(xiàng)稅額58萬(wàn)元D.當(dāng)月可抵進(jìn)項(xiàng)稅額71萬(wàn)元選擇題

2022-11-04 08:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-04 08:56

你好同學(xué),稍等看一下題目

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2022-11-04
您好請(qǐng)耐心等待一下老師今天會(huì)為您解答。
2021-04-14
您好!稍等,過(guò)會(huì)把公式給您
2021-10-23
您好 銷項(xiàng)稅額1800*0.13=234 進(jìn)項(xiàng)稅額900*0.13%2B(0.72%2B1.3-0.62)=118.4 當(dāng)月購(gòu)進(jìn)水電不予抵扣稅額(0.72%2B1.3)*800/(1800%2B800)=0.62 020年10月該企業(yè)應(yīng)納增值稅()萬(wàn)元。
2022-06-07
你好!2020年10月該企業(yè)應(yīng)納增值稅: 1800*13%-900*13%-(0.72+10*13%)*1800/(1800+800)=115.60(C)
2022-06-07
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