老師，您好。我們現(xiàn)在補(bǔ)了2020年印花稅3.8萬(wàn)和滯納金1.08萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)如何分錄，以及這3.8萬(wàn)可以2022匯算清繳的時(shí)候扣除嗎？要如何操作才能企業(yè)所得稅稅前扣除呢
您好 印花稅可以企業(yè)所得稅前扣除 滯納金不可以的 請(qǐng)問(wèn)單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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我們?cè)趯W(xué)習(xí)這個(gè)企業(yè)所得稅的時(shí)候，老師是讓我們用這樣的方法理解去考試的。1.站在獲得股息的角度，因?yàn)樵摴P股息在被投資企業(yè)已經(jīng)交過(guò)企業(yè)所得稅了，如果獲得股息以后再交一次企業(yè)所得稅，相當(dāng)于重復(fù)納稅，所以國(guó)家對(duì)居民企業(yè)之間的股息實(shí)行免稅政策。2.站在支付股息企業(yè)的角度，因?yàn)楣上⑹窃趦衾麧?rùn)扣除了所得稅以后才分配給股東的，所以股息不能在稅前扣除。能在稅前扣除的是支付給債權(quán)人的利息?？墒俏覀儸F(xiàn)在在做投資方和被投資方的賬務(wù)。對(duì)于企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，就有點(diǎn)懵，怎樣才能容易。剛實(shí)操。
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老師，您好。我們現(xiàn)在補(bǔ)了2020年印花稅3.8萬(wàn)和滯納金1.08萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)如何分錄，以及這3.8萬(wàn)可以2022匯算清繳的時(shí)候扣除嗎？要如何操作才能企業(yè)所得稅稅前扣除呢
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老師您好，請(qǐng)問(wèn)去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有填寫(xiě)50萬(wàn)元，已100%扣除，但企業(yè)利潤(rùn)是20萬(wàn)，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫(xiě)了是100萬(wàn)元，使?fàn)I業(yè)利潤(rùn)有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計(jì)扣除不能填寫(xiě)50萬(wàn)，只可以填寫(xiě)20萬(wàn)，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表，是修改加計(jì)扣除項(xiàng)，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計(jì)扣除這一欄
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老師，麻煩問(wèn)一下企業(yè)所得稅年終匯算清繳的時(shí)候有一些項(xiàng)目需要一定的比例才能扣除，然后剩余的有的是可以結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除，那這個(gè)剩余的數(shù)是怎么記著呢？比如說(shuō)這個(gè)？本年扣除到限額了，然后剩余一部分到下年可以扣除，那這個(gè)金額是在哪兒體現(xiàn)嗎？
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企業(yè)所得稅匯算清繳溫馨提示 ?????? 2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)開(kāi)始。為幫助您更好地完成年度匯繳申報(bào)，我們對(duì)貴單位上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)和本年四季度預(yù)繳申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行掃描，發(fā)現(xiàn)可能存在一些涉稅疑點(diǎn)，現(xiàn)提示提醒如下，請(qǐng)?jiān)?023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中予以關(guān)注： ?????? 一、您單位2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)疑似存在： ?????? 1.存在稅收罰款滯納金支出，可能存在A105000表第19行或第20行未足額調(diào)增的情況。 ?????? 請(qǐng)您收到本提示后及時(shí)排查，對(duì)不符合稅收規(guī)定的，予以更正；并請(qǐng)?jiān)?023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中規(guī)范申報(bào)。如已排除風(fēng)險(xiǎn)，可忽略此信息；如有疑問(wèn)，可咨詢(xún)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)或12366。 ?????? 感謝您對(duì)稅收工作的支持！ 國(guó)家稅務(wù)總局東莞市稅務(wù)局謝崗稅務(wù)分局
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怎么登錄不進(jìn)去快賬軟件
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農(nóng)產(chǎn)品，這是一家一般納稅人，是銷(xiāo)售水果，一年銷(xiāo)售額在100多萬(wàn)！ 平時(shí)購(gòu)買(mǎi)貨是從農(nóng)戶(hù)人手上進(jìn)貨的，直接從公司賬戶(hù)轉(zhuǎn)給農(nóng)戶(hù)的個(gè)人卡上，導(dǎo)致賬戶(hù)上公轉(zhuǎn)私有很多人！ 農(nóng)戶(hù)人又不能開(kāi)票給公司入賬，要怎么做才合規(guī)合理，農(nóng)戶(hù)人開(kāi)出的收據(jù)給公司可以做賬嗎？
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老師，最新購(gòu)置稅政策，新能源交么
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請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)賬的借方方的銀行利息是負(fù)數(shù)直接寫(xiě)是對(duì)的嗎，有標(biāo)準(zhǔn)答案嗎
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老師您好！請(qǐng)教一下這個(gè)借方合計(jì)數(shù)怎么填寫(xiě)？
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老師，想要辦理一個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，只進(jìn)行線上直播售賣(mài)，需要哪些手續(xù)呢？
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老師選擇第7為啥按照4年計(jì)提折舊考察的哪句呢？不會(huì)呢
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財(cái)管高低點(diǎn)法中的，資金占用量是啥意思呢老師
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老師一般人增值稅稅稅負(fù)率高，所得稅上可以是虧損嗎
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現(xiàn)在只有Excle銀行流水賬，想改會(huì)計(jì)賬，期初余額和累計(jì)發(fā)生額怎么算
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是2022匯算可以嗎，企業(yè)會(huì)計(jì)制度，還是要去更正2020匯算清繳申報(bào)表呢
2022匯算可以的? 不要去更正2020匯算清繳申報(bào)表 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款
我分錄是這樣做了，有人說(shuō)要去做專(zhuān)項(xiàng)申報(bào) ，我想直接在2022年匯算清繳的時(shí)候，直接在納稅調(diào)整表a105000中第30行調(diào)減3.8萬(wàn)
正常情況下 應(yīng)該是專(zhuān)項(xiàng)申報(bào) 實(shí)際工作中 很少有人去那樣操作 基本都是采取匯算清繳納稅調(diào)整 還有的單位直接計(jì)入當(dāng)期損益 稅前直接扣除
確定不需要更正2020企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表嗎？謝謝啊
如果您要讓我確定 那我就給您說(shuō) 要去更正 做專(zhuān)項(xiàng)申報(bào) 這個(gè)是最正規(guī)的
就是最正規(guī)就是要去更正2020匯算清繳申報(bào)表，但實(shí)踐當(dāng)中很少人這樣去操作，很多都在2022匯算清繳的時(shí)候直接調(diào)減了，謝謝啊
是的哈 這樣理解正確的
謝謝老師啊，方便加微信嘛，以后有實(shí)務(wù)方面的問(wèn)題向你們請(qǐng)教啊
不客氣哈 實(shí)在抱歉 學(xué)堂不允許我們私下留個(gè)人信息 對(duì)不起?
好的，謝謝老師
不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)??！