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同學(xué)你好這個(gè)就是一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶(hù)時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額）貸：工程施工三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳）應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 2.下月繳納增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅）貸：銀行存款 3.某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅先計(jì)提：借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅然后再做支付分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅貸：銀行存款

2020-09-22

快賬用戶(hù)6492 追問(wèn) 2022-10-28 13:16

對(duì)啊，然后我們領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)還要問(wèn)他拿費(fèi)用成本，這個(gè)對(duì)方應(yīng)該不會(huì)給你吧，他說(shuō)因?yàn)檫@個(gè)錢(qián)打到對(duì)方公司了[捂臉]還是我理解有問(wèn)題？

快賬用戶(hù)6492 追問(wèn) 2022-10-28 13:17

這樣的話(huà)，a公司是不是要問(wèn)b公司拿900？這樣對(duì)吧老師

齊紅老師解答 2022-10-28 13:21

他出的成本費(fèi)用少，那你們就多分一部分利潤(rùn)不就可以啦？

快賬用戶(hù)6492 追問(wèn) 2022-10-28 13:33

是啊，成本利潤(rùn)各自承擔(dān)一半那也不會(huì)說(shuō)誰(shuí)虧誰(shuí)賺了然后我們這邊說(shuō)費(fèi)用的錢(qián)也打到對(duì)方賬戶(hù)去了，還要問(wèn)對(duì)方要這部分的已經(jīng)算好成本的了，還要問(wèn)對(duì)方公要，這就不合理了，我覺(jué)得

齊紅老師解答 2022-10-28 13:41

你好現(xiàn)在是a公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用少另一個(gè)公司多

這個(gè)成本費(fèi)用并不是平均分?jǐn)偟摹?

快賬用戶(hù)6492 追問(wèn) 2022-10-28 13:45

算的時(shí)候，費(fèi)用也讓他們平均分?jǐn)偘?，就是B給A900元，這樣行吧

快賬用戶(hù)6492 追問(wèn) 2022-10-28 13:46

這樣費(fèi)用也算是平均攤了

快賬用戶(hù)6492 追問(wèn) 2022-10-28 13:48

A和b共同做一個(gè)項(xiàng)目，A公司已付費(fèi)用200元，公司已付費(fèi)用2000元，然后那個(gè)項(xiàng)目款直接打給a公司10000元，他的利潤(rùn)是不是10000-2200=7800，他們的利潤(rùn)也應(yīng)該是對(duì)半分，各自分到3600 少了個(gè)B 這個(gè)正確的是A已付200,B公司已付2000，少了個(gè)B 麻煩老師看下

齊紅老師解答 2022-10-28 13:48

哦，沒(méi)有問(wèn)題的，可以的，平均分?jǐn)偪梢园　?

快賬用戶(hù)6492 追問(wèn) 2022-10-28 13:51

那B公司拿了3600的利潤(rùn)，

齊紅老師解答 2022-10-28 13:53

b公司分得利潤(rùn)3600沒(méi)有問(wèn)題，然后他再把這個(gè)費(fèi)用分?jǐn)?問(wèn)a公司要900不可以嗎

快賬用戶(hù)6492 追問(wèn) 2022-10-28 13:55

那就是3600-900（B給A)=2500就可以了吧B總的就拿2500

齊紅老師解答 2022-10-28 13:57

可以的，可以這么做的。

快賬用戶(hù)6492 追問(wèn) 2022-10-28 14:15

老師你說(shuō)這個(gè)1100的費(fèi)用要不要再問(wèn)對(duì)方公司要？