增值稅納稅申報(bào)全業(yè)名稱:北京光明有限責(zé)任公司企業(yè)質(zhì):國(guó)有企業(yè)(一般納稅人)去定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號(hào),010-88企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷(xiāo)售微波爐,出不含稅單價(jià)為500元臺(tái),成本為400/臺(tái))開(kāi)戶銀行及賬號(hào):工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識(shí)別號(hào):91101000000002020年7月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下1)1日向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售微波爐500臺(tái),并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,單價(jià)(不含稅)為500銷(xiāo)售額250000元,并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣,對(duì)方于1月7日款,于是在結(jié)算時(shí),給子商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣。2)8日銷(xiāo)售500臺(tái)微波爐給外地某客戶,并開(kāi)具普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)為282500元。且支付費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元,收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元,稅額450元,該外3)9日撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用,但未開(kāi)具發(fā)票戶款項(xiàng)未付。4)10日,沒(méi)收遍期仍未收回的包裝物押金67800元,確認(rèn)收入但未開(kāi)具發(fā)票

北京光明有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，企業(yè)所屬行業(yè)為制造業(yè)，企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售微波爐，出廠不含稅單價(jià)為400元/臺(tái)成本為300元/臺(tái)2020年1月，北京光明有限責(zé)任公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(1)1日，向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售德波爐200臺(tái)，并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票(簡(jiǎn)稱專(zhuān)用發(fā)票)，單價(jià)(不含增值稅)為400元/臺(tái)，銷(xiāo)售額大80000元，并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣。商場(chǎng)于1月7日付款，于是在結(jié)算時(shí)給予商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。(2)8日，銷(xiāo)售300臺(tái)微波爐給外地某客戶并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為135600元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)6540元，收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額6000元，增值稅額540元，該外地客戶款項(xiàng)未付。(3)9日，撥付3臺(tái)微波爐給本單位職工使用，但未開(kāi)具發(fā)票(4)10日，沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物押金56500元，確認(rèn)收入但未開(kāi)具發(fā)票(5)11日，購(gòu)進(jìn)原材料、零部件一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款180000元、增值稅額2340元;支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)2180元，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額2000元，增值稅180元，上述

6月1日，銷(xiāo)售給小規(guī)模納稅人10臺(tái)微波爐，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，標(biāo)明售價(jià)位4520元（含稅），款項(xiàng)尚未收到

光明有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，從事微波爐的生產(chǎn)和銷(xiāo)售。2021年6月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1.6月1日，銷(xiāo)售給小規(guī)模納稅人10臺(tái)微波爐，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，標(biāo)明售價(jià)為4520元（含稅），款項(xiàng)尚未收到。

光明有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，從事微波爐的生產(chǎn)和銷(xiāo)售則2.6月2日，將多余的原材料銷(xiāo)售給大明公司，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明銷(xiāo)售款項(xiàng)為3000元（不含稅），款項(xiàng)已收存銀行。