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Q

社保公司部分，和個人部分都有個人承擔，分錄怎么做

2022-10-08 11:50
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2022-10-08 11:51

你好，這個是你單位的職工嗎？還是掛靠的？

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快賬用戶3387 追問 2022-10-08 11:51

單位員工，第一個月入職有點晚

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齊紅老師 解答 2022-10-08 11:54

借管理費用工資貸應付職工薪酬工資， 借應付職工薪酬工資貸其他應付款個人負擔的社保 近期的應付款、個人負擔的社保貸、銀行存款。

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快賬用戶3387 追問 2022-10-08 11:55

沒有看太明白，公司部分怎么做啊

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齊紅老師 解答 2022-10-08 11:58

這里面填寫的是個人加上企業(yè)負擔的一共 其他應付款是個人負擔的加上企業(yè)負擔的一塊兒填寫進去的。

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你好，這個是你單位的職工嗎？還是掛靠的？
2022-10-08
正常情況的社保計提時： 借：管理費用等-社保（公司負擔部分） 貸：應付職工薪酬-社保 繳納社保時： 借：應付職工薪酬-社保（公司負擔部分） 其他應收款-個人（個人負擔部分） 貸：銀行存款 全額由公司承擔的，均計入管理費用等科目： 借：管理費用-社保（全額計入） 貸：應付職工薪酬-社保 但是個人部分由公司承擔的，不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，在匯算清繳時需要納稅調增。
2021-09-13
把個人社保加在工資計提 比如：工資6000，單位部分社保1000，個人部分社保/個稅等500也由公司承擔。 1．按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資6000%2B個人部分社保/個稅500 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?6500 貸：應付職工薪酬-工資6500 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 6500 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅30 庫存現(xiàn)金／銀行存款5970 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅：申報工資收入6500，專項扣除填個人社保500 借：應交稅費——應交個人所得稅30 貸：銀行存款30
2024-12-18
你好 借管理費用-單位部分社保 貸應付職工薪酬-單位部分社保 繳納：借 應付職工薪酬-單位部分社保 其他應收款-個人部分社保 貸銀行存款
2020-08-18
同學，你好，全都計到管理費用-社保就可以了
2022-07-09
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