某公司2021年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入總額為3 000萬(wàn)元，發(fā)生的銷(xiāo)售成本2 400萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元、管理費(fèi)用300萬(wàn)元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)用15萬(wàn)元），上繳增值稅80萬(wàn)元、消費(fèi)稅120萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅14萬(wàn)元、教育費(fèi)附加6萬(wàn)元，“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶(hù)中有違法經(jīng)營(yíng)被工商行政管理部門(mén)罰款5萬(wàn)元、通過(guò)民政部門(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)10萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額用直接法計(jì)算
應(yīng)交企業(yè)所得稅3000-2400-50-300-14-6-5-10=115 調(diào)增15*40%=6+5=11 應(yīng)交企業(yè)所得稅115+11=126*25%=31.5
-
Q
某公司2019年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總額為3458萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本1870萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用64萬(wàn)元，管理費(fèi)用310萬(wàn)元，上繳增值稅103.2萬(wàn)元，消費(fèi)稅350萬(wàn)元，城市維護(hù)稅31.724萬(wàn)元，教育費(fèi)附加13.596萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出帳戶(hù)中有違法經(jīng)營(yíng)被工商部門(mén)罰款4.5萬(wàn)元，企業(yè)發(fā)放的工資總額1055萬(wàn)元，發(fā)生的福利費(fèi)150萬(wàn)元，撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)25萬(wàn)元，發(fā)生的教育經(jīng)費(fèi)58萬(wàn)元。計(jì)算該公司2018年度應(yīng)納企業(yè)所得稅。
-
Q
1.某服裝生產(chǎn)企業(yè)某年度取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入總額3500萬(wàn)元，發(fā)生銷(xiāo)售成本2000萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元、管理費(fèi)用200萬(wàn)元、銷(xiāo)售費(fèi)用300萬(wàn)元、上繳增值稅60萬(wàn)元、消費(fèi)稅140萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅14萬(wàn)元、教育費(fèi)附加6萬(wàn)元，“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶(hù)中贊助支出10萬(wàn)元、通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)25萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)納所得稅額是（)萬(wàn)元。請(qǐng)給出計(jì)算的步驟謝謝A.148.75B.163.75C.166.25D.151.25
-
Q
某居民企業(yè)當(dāng)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：銷(xiāo)售收入總額6500萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本4700萬(wàn)元；繳納的增值稅30萬(wàn)元，繳納消費(fèi)稅、城建稅和教育費(fèi)附加共計(jì)47萬(wàn)元；發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用50萬(wàn)元、管理費(fèi)用100萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元）、財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元；通過(guò)減災(zāi)委員會(huì)向?yàn)?zāi)區(qū)捐款10萬(wàn)元，直接向?yàn)?zāi)區(qū)某學(xué)校捐贈(zèng)3萬(wàn)元；該企業(yè)上年度發(fā)生經(jīng)營(yíng)虧損10萬(wàn)元。要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅
-
Q
某公司2021年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入總額為3 000萬(wàn)元，發(fā)生的銷(xiāo)售成本2 400萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元、管理費(fèi)用300萬(wàn)元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)用15萬(wàn)元），上繳增值稅80萬(wàn)元、消費(fèi)稅120萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅14萬(wàn)元、教育費(fèi)附加6萬(wàn)元，“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶(hù)中有違法經(jīng)營(yíng)被工商行政管理部門(mén)罰款5萬(wàn)元、通過(guò)民政部門(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)10萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額用直接法計(jì)算
-
Q
某公司2021年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入總額為3 000萬(wàn)元，發(fā)生的銷(xiāo)售成本2 400萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元、管理費(fèi)用300萬(wàn)元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)用15萬(wàn)元），上繳增值稅80萬(wàn)元、消費(fèi)稅120萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅14萬(wàn)元、教育費(fèi)附加6萬(wàn)元，“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶(hù)中有違法經(jīng)營(yíng)被工商行政管理部門(mén)罰款5萬(wàn)元、通過(guò)民政部門(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)10萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額用直接法計(jì)算
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
收到一筆來(lái)自中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司的保險(xiǎn)理賠，直接打款到對(duì)公賬戶(hù)金額是1350，問(wèn)了是保險(xiǎn)理賠，這個(gè)分錄我怎么做賬?。?/p>
-
開(kāi)充電樁服務(wù)費(fèi)的發(fā)票，稅率是多少？
-
老師稅務(wù)上計(jì)提的所得稅直接彌補(bǔ)了前面的虧損，賬務(wù)上計(jì)提的這個(gè)所得稅一直在應(yīng)交稅費(fèi)里面，這個(gè)怎么調(diào)整賬務(wù)
-
老師，請(qǐng)問(wèn)下，之前有家公司給我們打了預(yù)付款作為以后消費(fèi)抵消的，但是現(xiàn)在這個(gè)公司在我們賬上已經(jīng)沒(méi)有余額了，了解到這家公司沒(méi)有使用過(guò)這筆預(yù)付款，但是款項(xiàng)確實(shí)沒(méi)有了，不知道之前的財(cái)務(wù)怎么操作的，現(xiàn)在雙方協(xié)商下來(lái)，說(shuō)還是按照這個(gè)預(yù)付款讓這家公司照常在我們這里消費(fèi)，只是對(duì)方公司不會(huì)再給我們付錢(qián)，那這樣的話(huà)要怎么做賬啊
-
藍(lán)字發(fā)票已勾選要發(fā)起紅字發(fā)票發(fā)起一般由哪一方發(fā)起
-
請(qǐng)賈蘋(píng)果老師回答，其他人勿接，否則差評(píng)謝謝！以前的成本科目，我不想用，我想換一種科目可不可以呢？我們一般是購(gòu)進(jìn)設(shè)備，然后再銷(xiāo)售設(shè)備的比較多，如果要用科目用哪個(gè)合適啊
-
你好老師，打款賬戶(hù)和開(kāi)發(fā)票名頭不一致，讓對(duì)方出個(gè)說(shuō)明，三方協(xié)議是什么樣的呢？有模版嗎？
-
老師，企業(yè)購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)稅前一次性扣除，稅務(wù)上扣除了，帳務(wù)上計(jì)提的所得稅一直掛帳怎么調(diào)整
-
老師好，請(qǐng)問(wèn)下，我們是建筑企業(yè)，只收管理費(fèi)，掛靠建筑業(yè)應(yīng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)成本？我們給甲方(開(kāi)發(fā)商）開(kāi)的發(fā)票，開(kāi)發(fā)商都可以拿對(duì)應(yīng)材料發(fā)票，勞務(wù)發(fā)票過(guò)來(lái)，我的這個(gè)成本應(yīng)該如果結(jié)轉(zhuǎn)？
-
老師，公司租賃個(gè)人的車(chē)輛，每個(gè)1000元，一次性支付一年的費(fèi)用，增值稅發(fā)票一次性開(kāi)了12000元回來(lái)。個(gè)稅稅務(wù)局要公司代扣代繳，這個(gè)是每月申報(bào)1000，還是一次性申報(bào)12000？我看系統(tǒng)一次性申報(bào)12000元，要交個(gè)稅1920元，每個(gè)申報(bào)，總共交480
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線(xiàn)：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線(xiàn)咨詢(xún)
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線(xiàn)咨詢(xún)
快賬官網(wǎng)售前咨詢(xún)
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄