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某公司2021年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入總額為3 000萬(wàn)元,發(fā)生的銷售成本2 400萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元、管理費(fèi)用300萬(wàn)元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)用15萬(wàn)元),上繳增值稅80萬(wàn)元、消費(fèi)稅120萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅14萬(wàn)元、教育費(fèi)附加6萬(wàn)元,“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶中有違法經(jīng)營(yíng)被工商行政管理部門罰款5萬(wàn)元、通過民政部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)10萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額用直接法計(jì)算

2022-09-27 19:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-09-27 20:06

老師怎么樣了

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齊紅老師 解答 2022-09-27 20:10

學(xué)員 你好 題目太多了? 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=15*60%=9? ?限額2=3000*0.5%=15 您這個(gè)應(yīng)納稅所得額=3000-2400-50-300-120-14-6%2B5%2B(15-9)=121

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快賬用戶8784 追問 2022-09-27 20:15

老師可是這個(gè)算出來和間接法算出來得數(shù)不一樣

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齊紅老師 解答 2022-09-27 20:18

間接法你會(huì)計(jì)利潤(rùn)多少啊?

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