一般納稅人 ，計算應交增值稅的時候，用的是應交增值稅銷項稅去減去進項，與應交稅費待轉(zhuǎn)銷項沒有關系，是嗎
您理解的是對的哈，因為代轉(zhuǎn)銷項還未真正成為銷項稅額，不參與增值稅計算
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一般納稅人 進項 借費用 應交稅費進項稅額 貸銀行 銷項 借銀行 貸主營業(yè)務收入 應交稅費銷項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 是不是就就是銷項減去進項的金額 手動做憑證 借應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 貸 應交稅費未交增值稅 等繳納的時候 借未交增值稅 貸銀行存款
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一般納稅人 ，計算應交增值稅的時候，用的是應交增值稅銷項稅去減去進項，與應交稅費待轉(zhuǎn)銷項沒有關系，是嗎
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老師好，一般納稅人月末的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄完整的是這樣寫的嗎？進項銷項進行對沖 借：應交稅費-應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項） 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
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據(jù)說這兩個分錄是沒有必要做的，這樣做了反而不正確。 那么進項稅額和銷項稅額余額一直掛著，有沒有關系？ 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
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就是沒開發(fā)票的嗎
發(fā)票已經(jīng)開了，但是納稅義務還沒發(fā)生，所以沒有直接放銷項稅額，比如一個項目結(jié)束了，1000塊錢工程款，但是10%質(zhì)保金沒收回來，這部分要等錢收到才會發(fā)生納稅義務，所以會放待轉(zhuǎn)銷，如有幫助到您還請給予五星好評，謝謝