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演示賬套

銷(xiāo)項(xiàng)稅額 40000 進(jìn)項(xiàng)稅額 20000 上期留抵稅額10000 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 1000 免抵退應(yīng)退稅額 9000 應(yīng)抵扣稅額合計(jì) 20000 應(yīng)納稅額 20000 計(jì)提增值稅的分錄

2022-09-07 18:29

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-07 18:36

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)4萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1000 應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅9000 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅3萬(wàn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)2萬(wàn) 借應(yīng)交交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2萬(wàn) 這是轉(zhuǎn)出未交增值稅3萬(wàn)減去留底1萬(wàn)。

快賬用戶(hù)5671 追問(wèn) 2022-09-07 18:38

出口退稅那個(gè)金額已經(jīng)用借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款（出口退稅）做了，其實(shí)這個(gè)是上個(gè)月退的稅也就是所屬期7月份退稅 8月收到款

齊紅老師解答 2022-09-07 18:38

那你申請(qǐng)退稅的時(shí)候，借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅，不是嗎？

齊紅老師解答 2022-09-07 18:38

收到了錢(qián)，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款。

快賬用戶(hù)5671 追問(wèn) 2022-09-07 18:40

是的這樣就可以把出口退稅那個(gè)科目結(jié)平是吧

快賬用戶(hù)5671 追問(wèn) 2022-09-07 18:41

所以這部分出口退稅是不需要再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的是吧

快賬用戶(hù)5671 追問(wèn) 2022-09-07 18:44

這個(gè)的話(huà)如果一定要計(jì)提增值稅又如何計(jì)提呢感覺(jué)好像不平

齊紅老師解答 2022-09-07 18:49

是的不轉(zhuǎn)出借應(yīng)交交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2萬(wàn) 這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)的

快賬用戶(hù)5671 追問(wèn) 2022-09-07 18:50

老師，幫忙看看那個(gè)圖片上的要怎么整

齊紅老師解答 2022-09-07 18:57

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)453692.56 應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅17372.26 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出3418.88 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)460009.59 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

快賬用戶(hù)5671 追問(wèn) 2022-09-07 19:02

借貸方不平吧

齊紅老師解答 2022-09-07 19:05

轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)金額調(diào)整那你的上期留底在哪個(gè)科目里面？

快賬用戶(hù)5671 追問(wèn) 2022-09-07 19:07

上期留抵還是在進(jìn)項(xiàng)稅額那里放著

齊紅老師解答 2022-09-07 19:11

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)453692.56 應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅17372.26 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出3418.88 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)460009.59?19306.59 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅-4832.48 留底4832.48

快賬用戶(hù)5671 追問(wèn) 2022-09-08 14:19

這樣分錄的進(jìn)項(xiàng)稅額豈不是跟實(shí)際抵扣不一致了

齊紅老師解答 2022-09-08 14:25

你好，怎么不一致??？實(shí)際抵扣的是多少？