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?你好；? ??免抵退稅中抵稅是進(jìn)項(xiàng)稅額抵減銷稅額?進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出?

2022-11-03

你好，免抵稅額是指企業(yè)的期末留抵稅額小于應(yīng)退稅額產(chǎn)生的余額，即企業(yè)留抵稅額不足以退還的金額。免抵稅額在申報(bào)表上的體現(xiàn)：當(dāng)期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額，當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額；當(dāng)期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額，當(dāng)期免抵稅額=0。免抵稅額就是出口應(yīng)退稅額抵頂內(nèi)銷稅額的部分，這部分是不退稅的。從另一個(gè)角度考慮，假如這部分退稅，那么內(nèi)銷那部分就要交稅。這樣此部分不退，內(nèi)銷相應(yīng)的部分也不交，就兩相抵了。

2024-03-27

這個(gè)沒有強(qiáng)制要求。實(shí)際反應(yīng)公司業(yè)務(wù)就行。

2023-02-02

你好，同學(xué)。 1，理解對(duì)的 2，對(duì)的 3，你這里按計(jì)算應(yīng)該繳納附加稅計(jì)提就可以

2022-05-20

舉個(gè)例子看下鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)，我的產(chǎn)品出場(chǎng)含稅價(jià)是5800，增值稅17%，退稅率是9%，到天津的FOB價(jià)格是6000人民幣。請(qǐng)問我怎么計(jì)算能知道我出口以后能退給我多少錢？謝謝，專業(yè)一點(diǎn)。我們企業(yè)是在其他企業(yè)購(gòu)買鋼管坯子，生產(chǎn)成鋼管。1.先計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額＝0(假設(shè)無內(nèi)銷)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假設(shè)為零）=-(843-480)=-363 其中: 當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額=6000*(17%-9%)=480 2.出口貨物"免、抵、退"稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=540 3.當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為正數(shù)時(shí),不退稅; 當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)時(shí),要將第1.2.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果的絕對(duì)值進(jìn)行比較,小者為當(dāng)期應(yīng)退稅額. |-363|<540故。就單純?cè)搯味?，你的退稅?63. 你的利潤(rùn)＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.

2023-08-02

快賬用戶6749 追問 2022-11-03 16:06

產(chǎn)生的免抵稅額是免抵退稅額大于留抵稅的金額，免抵稅額=免抵退稅額-留抵稅額。

快賬用戶6749 追問 2022-11-03 16:07

不是進(jìn)項(xiàng)抵減的銷項(xiàng)稅額。

齊紅老師解答 2022-11-03 16:11

這個(gè)不轉(zhuǎn)出的；因?yàn)槊獾侄愵~是免抵退稅額與應(yīng)退稅額的差額,只有企業(yè)應(yīng)退稅額小于免抵退稅額時(shí),才會(huì)產(chǎn)生免抵稅額,是不能留抵下期的,也是不能退稅的,是企業(yè)沒有充分享受到的出口退稅.免抵稅額是出口退稅部分抵了內(nèi)銷部分的增值稅,是用應(yīng)退抵掉了應(yīng)交,但內(nèi)銷部分的增值稅應(yīng)交的城建稅就無法抵掉了,只是免抵部分稅額需要繳納城建稅.

快賬用戶6749 追問 2022-11-03 16:12

好的老師，那我就放心了，謝謝老師

快賬用戶6749 追問 2022-11-03 16:13

如果進(jìn)行的是免稅申報(bào)，免稅額需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是吧

齊紅老師解答 2022-11-03 16:15

你好；? ? ?免稅部分是要轉(zhuǎn)出的；對(duì)的。??