老師，我們是物業(yè)公司，本月交上月電費(fèi)（含代收電費(fèi)）收到電業(yè)局開票。1、分錄：借-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -其他應(yīng)付款 -應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸-銀行存款 2、代收電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄： 借-其他應(yīng)付款 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（昨天提問，解答的老師只讓做這一筆分錄） 這樣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方的期末余額轉(zhuǎn)到哪？這個(gè)科目期末不是沒有余額嗎？

有兩個(gè)問題，請(qǐng)老師幫我解答。1.其他應(yīng)付款出現(xiàn)借方余額，會(huì)怎么樣？2.生育津貼交稅嗎？

老師好，2021年替A公司代收客戶兩個(gè)月兩筆款項(xiàng)，其中有一筆代收款項(xiàng)被代收企業(yè)誤確定了收入交稅了，代收的時(shí)的分錄是：借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款 ，代收的款項(xiàng)當(dāng)年已經(jīng)返還給A公司，但是現(xiàn)在其他應(yīng)付款借方有余額，請(qǐng)問要怎么處理？怎么平這個(gè)余額？

老師，4s店把置換補(bǔ)貼從車款里面扣出來開票和不扣出來開票，都要先替廠家墊客戶，然后廠家返給我們，這兩種情況分別怎么做賬這樣有問題嗎第一種1.實(shí)收和開票差額借：銀行存款-補(bǔ)貼金額貸：其他應(yīng)付款款-客戶補(bǔ)貼金額2.墊付借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款3.廠家補(bǔ)貼到賬借：銀行存款貸：收入第二種1.墊款借：其他應(yīng)收款-代墊廠家補(bǔ)貼貸：銀行存款2.補(bǔ)貼到賬借銀行存款貸其他應(yīng)收款老師，這樣對(duì)不對(duì)，由于我們是要給廠家開票，要申報(bào)收入，這兩種賬務(wù)處理是不是有問題，第二種的話怎么提現(xiàn)收入

老師請(qǐng)問一下，我們欠對(duì)方公司912834萬(wàn)元，賬上有其他應(yīng)付款期末貸方余額912834，現(xiàn)在我們把固定資產(chǎn)賣了，賣給對(duì)方公司抵欠款，固定資產(chǎn)按賬面凈值平價(jià)轉(zhuǎn)賣了45萬(wàn)，分錄是不是直接做：1.先做正常銷售：借：應(yīng)收賬款-A公司45萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入445544.55 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 4455.44 2.分錄對(duì)沖：借：其他應(yīng)付款-A公司 45萬(wàn) 貸：應(yīng)收賬款-A公司45萬(wàn) 剩下的余額我再轉(zhuǎn)增資本 請(qǐng)問我這樣做是對(duì)的嗎，麻煩幫我解答一下，謝謝老師啦