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老師,請問為什么因購入存貨形成的應(yīng)付賬款是計稅基礎(chǔ)不為零呢?

2022-08-23 16:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-23 16:51

因購入存貨形成的應(yīng)付賬款的賬面價值=計稅基礎(chǔ) 不等于0?

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快賬用戶7911 追問 2022-08-23 16:52

老師,還是沒有明白

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齊紅老師 解答 2022-08-23 16:57

那里不明白 意思就是這個不是零

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快賬用戶7911 追問 2022-08-23 17:04

老師,存貨怎么和應(yīng)付賬款牽扯到計稅基礎(chǔ)了,想不通這點(diǎn)

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齊紅老師 解答 2022-08-23 17:08

同學(xué)你好 存貨的初始計量(稅務(wù)處理):按取得時的實(shí)際支出作為計稅基礎(chǔ)

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因購入存貨形成的應(yīng)付賬款的賬面價值=計稅基礎(chǔ) 不等于0?
2022-08-23
同學(xué)你好,等于賬面價值。 負(fù)債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額 應(yīng)付賬款的確認(rèn)與償還不會影響企業(yè)的損益,也不會影響其應(yīng)納稅所得額,未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額為0,計稅基礎(chǔ)即為賬面價值。
2022-06-18
選B和C。預(yù)計負(fù)債沒有實(shí)際支付,稅法上不認(rèn)可,所以計稅基礎(chǔ)為零。
2024-09-06
答案選 C。A 選項(xiàng)欠稅滯納金不得稅前扣除,計稅基礎(chǔ)等于賬面價值;B 選項(xiàng)應(yīng)付賬款未來不是本身扣除,計稅基礎(chǔ)等于賬面價值;C 選項(xiàng)保修預(yù)計負(fù)債實(shí)際發(fā)生時才扣,計稅基礎(chǔ) = 賬面價值 - 未來可扣金額(等于賬面價值) = 0 ;D 選項(xiàng)應(yīng)付養(yǎng)老保險金未來扣除金額不確定且不全等于賬面價值,計稅基礎(chǔ)不為零。
2025-03-26
您好,正在給您回復(fù)
2023-08-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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