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演示賬套

老師:您好！我物業(yè)公司今年被稅務(wù)抽查自查，從22一24年，應(yīng)收未收的全部要確認(rèn)收入，收的水電公攤費也要確認(rèn)收入，支出的水電公攤費直接做成本，（以前水電公攤費我是做其他應(yīng)付款，）這樣，我等于增加了很多收入，(我們物業(yè)原來都是按收付實現(xiàn)制來確認(rèn)收入)，我每年增加的收入怎么做賬？補做在當(dāng)年度還是今年？企業(yè)所得稅要怎么更正？補申報產(chǎn)生的附加稅等在企業(yè)所得稅匯算是做在今年還是當(dāng)年度？以前未交足的工會經(jīng)費、殘保金現(xiàn)在補交后，怎么做賬，這些要做在當(dāng)年還是今年？[抱拳][抱拳][抱拳]

2025-08-28 15:51

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-08-28 15:52

按照原則講，需要更正到以前年度憑證做到今年 22-24年度財務(wù)報表全部重新出具；稅務(wù)更正申報財務(wù)報表 22-24年度所得稅匯算全部更正

齊紅老師解答 2025-08-28 15:53

借：應(yīng)收賬款貸：以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

齊紅老師解答 2025-08-28 15:55

借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費等

齊紅老師解答 2025-08-28 15:56

借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交殘保金

快賬用戶7434 追問 2025-08-28 16:23

更正后的這些數(shù)據(jù)都要填到當(dāng)年年度的所得稅匯算里？

齊紅老師解答 2025-08-28 16:25

原則是這樣的看稅務(wù)局有沒有其他簡易的規(guī)定比如全部計入發(fā)現(xiàn)年度的支出和收入里面

快賬用戶7434 追問 2025-08-28 16:32

非常感謝

齊紅老師解答 2025-08-28 16:33

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