2借庫存商品5000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額450 貸銀行存款5450

3借銀行存款85000 貸主營業(yè)務(wù)收入75221.24 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅97789.12

4借主營業(yè)務(wù)成本10000 貸銀行存款10000

老師，最后那個(gè)算稅得，那個(gè)答案老師可以幫忙指導(dǎo)一下嘛

應(yīng)交所得稅的計(jì)算是（75221.24-10000-35000）*25%=

老師這個(gè)是企業(yè)所得稅得嘛

是的這個(gè)是應(yīng)交企業(yè)所得稅

老師，企業(yè)所得稅*25% 那那個(gè)年銷售額不超100萬的是2.5然后超100萬那是百分之五那這個(gè)需要應(yīng)用嗎

這里沒說其他的條件，具體符合否無法驗(yàn)證

這個(gè)適用得判定標(biāo)準(zhǔn)除了小微企業(yè)，還有別的嘛

沒有別的了，看人數(shù)看資產(chǎn)，看應(yīng)納稅所得額

這里面說得小微企業(yè)，那是不也得適用這個(gè)稅率啊

嗯適用小微企業(yè)的稅率表

老師，我沒太明白上面企業(yè)所得稅得算法，這個(gè)屬于小微企業(yè)，適用這個(gè)稅率，上面可以直接*25%